...2024年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

青神德恩精工工模具有限公司全资子公司应收账款70.58162.6155.7777.41销售产品及材料经营性往来其他应收款9.8125.3630.44.77往来款、代垫职工薪酬、费用非经营性往来德恩精工(嘉善)有限公司全资子公司其他应收款4,492.18264.364,227.82往来款、代垫职工薪酬、费用非经营性往来应收账款-...

同一地市的总分公司怎么报税?

选择“跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报”表单进行填写,注意填写或核对分支机构本期分摊比例及分摊应补(退)所得税额。注意事项分支机构需在年度终了后6个月内,将《企业所得税汇总申报确认单》及相关申报表报送分支机构主管税务机关。如果分支机构不能提供上述资料,分支机构主管税务机关将依据税法规定...

业务招待费,聪明的财务这样操作|税额|增值税|企业所得税|国家税务...

1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购...

(上接D19版)广州禾信仪器股份有限公司 关于2023年年度报告的信息...

由上表可见,2023年、2022年公司计入管理费用职工薪酬的行政及财务人员月末平均人数分别为99人、97人,平均薪酬分别为21.41万元、21.72万元,月均管理人员数量及人均薪酬均未发生明显变化。2、结合上述情况说明管理费用增加的原因及合理性综合上述分析,公司2023年度管理费用较2022年度增长917.75万元,主要系公司进行人员结构...

2023年度企业所得税汇算清缴申报指南、政策汇编和常见问题

一、职工薪酬(一)一般人员工资(二)股权激励(三)残疾人工资(四)劳务用工(五)职工福利费二、培训费用(一)职工教育经费(二)集成电路设计企业和符合条件软件企业发生的职工培训费用三、按比例扣除费用(一)工会经费(二)党组织工作经费(三)业务招待费...

高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴|纳税|明细表|企业所得税|...

首先在A107010-免税、减计收入及加计扣除优惠明细表确认是否申报研发费用加计扣除(www.e993.com)2024年11月9日。再次看A107012-研发费用加计扣除优惠明细表中加计汇总数据同步和研发费用专审&A107041高新技术企业优惠情况及明细表中、年审报告&A104000期间费用表的研发数据做对比。一般相对合理的研发数据口径是年审报告&A104000期间费用表研发数据...

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

3、主表“应纳税额计算”24-36行数据来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外所得表类、汇总纳税表类)。附表:1、财务信息表类财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。对一般企业而言,收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表,也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同,所适用...

研发费用审核要点及合规建议

2、表格列示研发人员所属部门及岗位情况、工作内容(含研发及非研发相关)、学历构成、专业背景、相关工作年限、参与的研发项目及具体贡献情况,实际工时分配情况……(2)研发人员的工作内容(含研发及非研发相关)、参与的研发项目及具体贡献情况……②研发人员参与的研发项目情况...

职工薪酬如何计提和发放

(2)沧海公司根据“工资费用分配汇总表”结算本月应付职工工资总额693,000.00元,其中企业代垫职工房租32,000.00元,代垫职工家属医药费8,000.00元,实发工资653,000.00元,以上工资通过现金发放。①向银行提取现金:借:库存现金653,000.00贷:银行存款653,000.00...