2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!|税额|应税|印花税|纳税|增值税...
2.是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况:将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费,如用于内设的食堂、宾馆、医院、托儿所、学校、俱乐部、家属社区等部门,不计或少计应税收入;将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助、赠送及将外购的材料改变用途对外销售等,不...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(六)一般情况下,房地产开发企业年度纳税申报表主表(A100000)第1行“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)第27行“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”金额。(七)一般情况下,《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第1行第1列“工资薪金支出-账载金额”不应为0...
会计在填报企业所得税汇缴申报表时,利息支出应如何填列和调整?
第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“减金额”。调提醒A105000《...
公益性捐赠指引(公益性捐赠的视同销售如何填报申报表)(简略版)
企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时,进行视同销售纳税调整后,对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。),第30行其他栏次应填报调减税收视同销售所得5万元。
开办费的账务处理及汇算清缴期间的纳税调整
1、在A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次,“账载金额”部分第1列“资产账载金额”、第2列“本年折旧、摊销额”处,及第3列“累计折旧、摊销额”分别填写0;2、在A105080——资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次,“税收金额”部分第4列“资产计税基础”...
企业所得税中资产减值准备金如何调整?申税小微手把手教您
资产损失的帐载金额:50000-10000-10000=30000元税务处理:资产计税基础:50000元资产损失的税收金额=资产计税基础-赔偿收入-资产处置收入=50000-10000-0=40000元纳税调整金额=资产损失的帐载金额-资产损失的税收金额=-10000元,纳税调减10000元如下为《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)填列...
企业所得税汇算清缴之资产损失税前扣除,你会填了吗?
资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)附填写要求:(1)第1列“资产损失的账载金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。(2)第2列“资产处置收入”:填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。(3)第3列“赔偿收入”:填报纳税人发生的资产损失,取得的相关责任人、...
【实用】汇缴结束,有些支出未全部扣除?看这里了解以后年度结转扣除
账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456(1-5)7(2+4-5)1一、工资薪金支出100100**1000*2其中:股权激励--**--*3
本月财务关注度较高的30个热点税收问题
答:1.纳税人应收回之前开具的发票并冲红,然后重新开具一张含价外费用金额的发票。2.前期已通过附表一“未开具发票”栏次填报了正数的,在补开发票月份,通过在“未开具发票”一栏填报负数冲减当期销售额,当期开具的蓝字发票如实填报在对应栏次。申报时如出现一窗式比对异常,请到办税服务厅前台申报。
还在为职工薪酬支出及纳税调整明细表发愁吗?5分钟教你轻松解决
这里有一点需要提醒大家,我们的福利费的扣除比例是14%,也就是说扣除金额不能超过工资总额的14%。所纳税调增金额为36万(50-14)。假如账载金额和实际发生额一样,只有10万,其他数据不变,因为没有超过扣除的标准14万,那么这种情况下就不用进行调整了。税收金额就填10万。