第一季度企业所得税预缴申报即将开始!需要注意这些→

汇总纳税企业总机构应填报包括分支机构在内的所有从业人数。易错点3:营业收入易填错要注意,预缴申报表中“营业收入”数据应与利润表保持一致。不应将利润表中的“营业外收入”等损益类科目数据加和后填入预缴申报表中的“营业收入”行次。易错点4:营业成本易填错要注意,预缴申报表中“营业成本”数据应与利润...

企业所得税汇算清缴常见问题提示清单

(一)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“103资产总额”单位为“万元”,保留小数点后2位,填报资产总额的全年季度平均值。(二)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“108采用一般企业财务报表格式(2019年版)”,选择“是”的纳税人,根据《利润表》对应项目填列“营业利润”,不执行“营业...

5月31日截止!税务局宣布!

因企业所得税年度纳税申报表主表1—13行“利润总额计算”中的项目,应按照国家统一会计制度规定填报,在进行企业所得税汇算清缴前报送年度财务报表,有利于纳税人梳理税会差异,准确计算可享受优惠情况,充分运用风险扫描服务,减少申报错误,降低纳税风险。(二)资格类名单管理。对高新技术企业、技术先进型服务企业、动漫企业...

公司是一般纳税月度申报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类...

答:“利润总额”栏应填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。本行数据应与利润表列示的利润总额一致,不是企业所得税月(季)度预缴纳税申报表主表中的营业收入减营业成本后的金额。提醒:填写的是本年累计金额。参考政策:《关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预...

在计算所得税的各项扣除时,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润...

1、在计算所得税的各项扣除时,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额()以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。A.12%B.15%C.20%D.25%正确答案:A答案解析:本题考查的是所得税。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。参见教材P265。

某企业今年的利润总额为100万元,所得税率为25%。由该企业的资产...

1、某企业今年的利润总额为100万元,所得税率为25%(www.e993.com)2024年11月23日。由该企业的资产负债表可知:该企业有一笔100万元的借款,期限三年,年利率10%,而金融机构同类借款年利率仅为8%。则该企业今年应交所得税为()。A.30万元B.33.66万元C.29.4万元D.25.5万元

...者提问:请问贵公司近几年的所得税费用为何这么低,不到利润总额...

请问贵公司近几年的所得税费用为何这么低,不到利润总额2%,是否因为公司享受了优惠税率?亦或是高新技术企业的税率?目前的低税率是否可以持续?董秘回答(芒果超媒(27.700,-1.32,-4.55%)SZ300413):尊敬的投资者“彪秉史册”,您好!国家财政部、税务总局、中央宣传部联合发布了《关于继续实施文化体制改革中经营性文...

企业预缴申报所得税缘何与财务报表相差0.5亿元?

第三税务分局税务人员通过大数据筛查发现,A企业预缴申报表中填列的2021年第三季度企业所得税利润总额为25.68亿元,而同年第三季度财务报表列报的利润总额为26.18亿元,相差0.5亿元,差异率近2%。税务人员掌握该情况后立即觉察到,A企业可能存在未足额预缴企业所得税的风险,主动联系企业要求提供相关资料。

「徐箐」税课堂:37张企业所得税年度申报表你需要填几张?

在计算企业所得税时企业大部分都是按照间接法来计算的，在利润总额的基础上调整后得出应纳税所得额，再算企业所得税。这几张表是会计核算的口径，没有任何调整事项。填报好后，会自动生成到主张的利润总额计算部分。从这张表上我们可以看到，收入和成本明表分别有3种不同企业类型可以选择，企业根据自己的企业类型...

最近会计都在申报企业所得税季报表,遇到最多的11个问题!

答复:利润总额应是财务报表上的利润总额,直接按照利润表填写即可。6疑问六请问老师,企业所得税季度预缴时是否可以弥补以前年度亏损?答复:“弥补以前年度亏损”,填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额(季报时可以弥补亏损)。因此,企业所得税季度预缴时可以弥补以前年度亏损,不需要税务审...