增值税发票64个实务问题

(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信...

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2018年1月至2019年8月合计向下游上海***餐饮管理有限公司120份增值税普通发票合计金额29889063.75元,税额15917.23元,定性为虚开增值税普通发票。(具体详见《虚开发票清单》)2、依据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院第310号令)第三条、《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规...

实务关注|自然人代开发票,怎么开? 税局怎么监管?

1、连续12个月累计经营所得类代开发票不含增值税金额超过180万元的,提示后仍未登记的,税务机关不再受理其代开发票业务。2、代开申请人与受票方税务登记主体有密切关联关系(即六员关系)、受票方纳税信用等级为D级或红色预警纳税人等情形,系统自动弹窗提醒,代开申请人对提示信息确认后,审核后办理代开发票。3...

国家税务总局浙江省税务局 学习资料 近期纳税服务热点资讯解答...

答:根据国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额...

餐饮酒店26个涉税问题和22笔常见会计处理!

1、若是你餐饮酒店确实为客户提供了会务服务,即便是经营范围没有会议服务,也可以开具“会议费”项目发票,不属于虚开行为。2、若是你餐饮酒店没有为客户提供会务服务,却按照客户要求开具了“会议费”项目发票,则属于为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票,是虚开行为。

2019年减税降费政策答复汇编 (第一辑)

答:增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票,月代开发票金额合计未超过10万元,税率栏次显示***的,增值税申请表的填写情况如下:若小规模纳税人当期销售额超过10万元(按季30万元),则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率,准确填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次(www.e993.com)2024年11月16日。若小规模...

解读2016年营改增范围、计税方法 生活服务税目含哪些

1.鉴证咨询服务税目。鉴证咨询服务,包括认证服务、鉴证服务和咨询服务。从税目注释的规定看,鉴证咨询服务不仅包括为企业生产经营提供鉴证咨询服务,也涉及为居民生活提供鉴证咨询服务(如健康咨询)。2.商务辅助服务税目。商务辅助服务包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务。从税目注释的规定看,商务...

最新代开发票21问,第19问重点讲网络货运平台代开!

选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

自然人代开发票,怎么开? 税局怎么监管?一篇搞定!

一般来说,自然人代开发票有一定的“属地管理”性质,也就是说,要么在自然人户籍地,常住地,要么在货物销售地、劳务发生地、服务提供地、工程施工地。除此之外,如果随意找地方代开,则很有可能导致该发票无效。风险四:代开税目混乱业务真实,但是发票上的税目出现问题,要么自然人真的不懂,要么就是刻意改变收入性质...

【涨知识】一文梳理运费支出涉税知识点

请问这两种发票税率为何不同呢?签订货物运输合同,属于提供交通运输服务,税率为9%;提供快递收派服务,属于物流辅助服务中的一种,所以税率为6%。问题二发票备注栏如何规范填写?在取得的货物运输服务增值税发票中,有的发票备注栏仅注明了运输货物信息,这样的发票填开正确吗?增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税...