填报指南丨规模以上工业财务报表详解→

方法一:应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税+简易计税??小提示:从会计科目当中取数方法二:应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税...

填报指南丨金融业报表易错指标详解→

如果企业设置的“应付职工薪酬”科目包含统计制度中所列全部内容,企业可直接取科目的贷方累计发生额填报。填报方法二:摘取会计明细账对应科目如果企业设置的“应付职工薪酬”科目未包含统计制度中所列全部内容,请企业按照统计制度中所列全部内容,从明细账中取对应科目合并填报。三、应交增值税如何填报统计口径:计...

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

(9)品名笼统的名称内容没有具体明细,不能报销!注意:不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,开具不实的发票,不能报销。(10)收到发票附清单,不是从防伪税控系统开具打印的,不能报销。注意:自行A4纸打印不可报销。(11)成品油发票没有“成品油”这三个字;“单位栏”、“数量”栏填错;不通开票新系...

税务局预警!2024最新预警指标来了!|纳税|销项|印花税|增值税|税费...

2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。警惕:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系统...

深市上市公司公告(1月30日)

3、公司2021-2022年期间募集资金投入项目明细金额与招股说明书所列募集资金使用计划明细存在差异,但公司未及时解释差异原因。上述情形不符合《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款,《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告﹝2012﹞44号)第四条、第十一条,《上市公司监管指引第...

手机可以开票报税了!3省市试点上线“电子税务局APP”,纳税人实现...

2、依托部门间数据共享,完善大病医疗专项附加扣除信息预填功能,为纳税人提供信息预填服务,便利及时享受(www.e993.com)2024年11月29日。优化自然人电子税务局手机端个人养老金税前扣除“一站式”申报功能,通过部门间信息共享获取个人养老金缴费凭证信息,纳税人无需下载缴费凭证即可申报个人所得税税前扣除。

经验分享:“未交增值税”明细科目核算

“未交增值税”明细科目核算一般纳税人月终时转入的应缴未缴增值税额(包括一般纳税人按征收率计算的应纳税款),转入多缴的增值税也在本明细科目核算。一般纳税人按征收率计算的增值税记入“应交税费——未交增值税”,不通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”核算。

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

当期实现增值税44953.75,按照财会2016年22号的核算规定。期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75贷:应交税费-未交增值税44953.75分录处理完成后,应交增值税科目的情况如下:所以,按照核算规定,蓝色框里面的分录是不是画蛇添足了?为什么像...

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

【实用】境外个人为境内企业提供服务要不要交增值税,该怎么交?申...

因此,作为购买方的境内企业为增值税扣缴义务人。当然,如果境外的单位或者个人在境内设立了经营机构,应以其经营机构为增值税纳税人,自行申报纳税,就不存在扣缴义务人的问题了。纳税人申税小微,那应该按照什么税率缴纳增值税呢?根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号附件2)第一条第十五款规定:“...