2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...

countif在对账及银行余额调节表中的妙用

混合引用:假设初始单元格B1输入=sum(A$1:A$4),或是输入=sum($A1:$A4),大家会发现在拖动到B2或是C1单元格横或纵方向上有一个没有发生变化,具体大家可以自己去尝试。到这儿我们就可以开始对开头的银行余额调节表进行操作了,具体操作可见录频,重点是理解这个混合引用,就是锁定行的操作。先对在下面录频中...

填制银行余额调节表的方法与流程

正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项银行对账单调节后...

对银行存款余额调节表的审计方法

如某国有企业银行在存款余额调节表“银行已收,企业未收”中有近40笔未达账项发生在会计期末,经进一步核实,确认有近千万元的未达账项为企业当期收到的退货款,企业未及时调整账务。二、利用未达账项人为调节利润。某大型国有企业在调节表“银行已付,企业未付”中长期未达账项近6400余万元,经逐笔核实后,该企业...

银行存款余额调节表

银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去个自的未付款,然后再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。

银行存款余额调节对账表系统

02如何编制余额调节表就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑(www.e993.com)2024年11月3日。

银行存款审计应关注的几个问题(06-9-5)

二、核对资金流水,关注银行存款调节表。银行存款余额必须与银行对帐单核对相符,但是往往由于双方存在未达帐务或者记帐错误,需要由会计人员编制调节表进行调整后才能核对相符。审计时,审计人员应向会计人员索取最近月份的调节表,分币种、户头逐户逐笔核对,查明银行对帐单的每笔收付金额是否与银行存款日记帐相等,是否有收...

基层工会经费审查审计实务

(4)月末银行存款日记账余额与银行存款对账单余额经核对不一致的,是否按规定编制银行存款余额调节表。对连续数月调节同一内容、同一金额或经调节后余额仍不一致的,是否及时查明原因;(5)有否将行政账户与工会账户混用,或将工会账户挪作他用;(6)所提供的银行存款账户有否遗漏,是否与《被审计单位开户情况表》所列...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

7、银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。()正确错误答案:错误解析:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据8、直接分配法不考虑各辅助生产车间之间相互提供劳务或产品的情况。将各种辅助生产费用直楼分配给辅助生产车间以外的各受益单位。()正确...

内控打油诗~说一套来做一套,制度如同放空炮

货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看,80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象,究其原因,主要从工作方便角度出发,...