增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。如您为按月纳税的增值税小规模纳税人,因月销售额超过10万元,则超出当月需要在建筑服务发生地按1%预征率预缴增值税。如您为按季纳税的增值税小规模纳税人,因季度销售额未超过30万元,则无需预缴增值税。建筑业纳税人...

AI说税 | 异地施工的工程,是否需要预缴增值税呢?

答:需要预缴增值税。根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管国税机关按...

外建预缴增值税税款如何申报抵减

第八条规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。2.案例分析下面看看具体如何填写报表吧!案例一甲企业为增值税一般纳税人,当期...

需要预缴增值税的情形有哪些?

1跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务应按照规定的计税方法，向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。　　自2023年1月1日至2027年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

提供建筑服务1.跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的...

12366每周热点|收藏! 未开票收入如何申报增值税?

同时,主表第28栏“分次预缴税额”按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减(www.e993.com)2024年11月27日。小规模纳税人提供建筑服务,已在建筑服务发生地预缴的增值税税款填报在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第21栏“本期预缴税额”。提问预缴增值税的纳税人回到其机构所在地申报缴纳增值税时,如何计算...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

4预缴与汇缴差异的预警指标存在少预缴税款的可能性1、风险预警：预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%（即预缴所得税<汇缴所得税70%）2、稽核比对数据来源（1）四季度预缴申报表中本期应纳所得税额+前三季度已缴纳所得税额。（2）《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的实际应纳所得税额。5企业所得税...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.一般计税应预缴税款=预收款÷(1+9%)×3%简易计税应预缴税款=预收款÷(1+5%)×3%按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款(二)预缴时间在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款,填写《增值税预缴税...

全国政协委员刘化龙:房企多预缴税、退税难问题突出

按照现行税收政策，为保证预售制下税款均衡入库，国家税务总局针对房地产行业的主体税种实施税收预征制度。其中，增值税预征率为3%；土地增值税预征率为1%—4%；企业所得税预缴计税毛利率为5%—15%。此外，地方税务局的属地化管理自主性高，部分地区设定土地增值税和企业所得税预征率时，会在国家规定的最低线上进行...

刘化龙委员:房企多预缴税、退税难问题突出

第二,允许低毛利及亏损项目免予预缴。对于预计不需要缴纳土地增值税或企业所得税的项目,建议出台免予预缴的规定。企业可根据项目实际情况,提出免予预缴的申请,经税务机关核查后,可暂停预缴或免予预缴。第三,提高退税效率。明确税务机关退税办理和审批时限,简化退税手续,及时退回企业多预缴税金。