现代医院财务内部控制制度汇编
二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期、规定限额,由领用人在专设登记薄上签章。作废支票必须加...
付款、告知后,巨额货款竟不翼而飞!究竟哪里出了错?
本案中,虽然胡先生的代理人认为:覃亮向胡先生出具的收条签名写有“成都美顺覃亮”字样,另外也有其他相关证据表明覃亮收款确实和成都美顺公司有关,但所有这些材料,都是覃亮个人作出的,没有美顺公司方面的认可,不能说成立了表见代理。美顺公司可能确实电话通知过胡先生,对电话通知的内容胡先生仅仅只能口述,无法向法庭提...
支票大写日期:怎样正确填写3月、3月1日及3月30日
填写支票的大写日期是非常关键的,它确定了支票的有效期限。假如日期填写错误,也许会引起支票无效,或产生不必要的麻烦。在填写支票时,务必仔细检查日期的书写,并保证依照规定的格式实施填写。支票大写日期怎么写支票大写日期的正确写法如下:日期是支票上关键的信息之一,正确书写日期对支票的采用和识别非常关键。以下是...
胡同|出纳修行记之填写支票
6、用途这一栏,现金支票有一定的限制,通常填写的是“备用金”“工资”“劳务费”“差旅费”等;转账支票则没有具体规定,根据实际用途来填写,比如“货款”“技术服务费”等。总之一句话:要与对应的经济业务相符。7、密码是支票密码本上的专门密码,与支票是一一对应的,在购买支票时银行会配套提供。如果密码本丢...
会计实操中各种支票填写样本
(1)现金支票有一定限制,一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。(2)转帐支票没有具体规定,可填写如“货款”、“代理费”等等。7、盖章:支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款...
事业单位货币资金管理存在的漏洞及对策
不符合采用现金结算的,一律采用转账支票(www.e993.com)2024年9月18日。出纳人员不得兼任审核,会计档案,票据管理,以及收入,支出,债权债务的登记和对账工作。大额现金支付应当实行集体决策和审批程序,并建立责任追究制度。不准编造用途套取现金。在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金,单位...
企业内部控制规范案例分享
发票价格、运费、税费等必须与合同符合无误,凭证齐全后才可办理结算、支付货款,如有部分退货,则注意要从原发票中扣除后再办理结算;除了向不能转账支付和不足转账金额的单位、个人支付现金外,货款一般应办理转账。货款支付前应由企业授权人签字,支票签章时应仔细审核有关票据;在购货发票以外增加的费用如装卸、搬运...
出纳银行结算业务,从转账支票到商业汇票,怎么就突然开窍了?
1、转账支票票样2、支票的用途及种类3、转账支票与现金支票的异同4、转账支票结算流程5、开具转账支票案例:支付材料款转账支票使用登记簿转账支票正面付款申请单在这里应该注意一下支票的处理程序如下:收到转账支票转账支票背面进账单银行本票业务...
支票存根是什么意思(支票存根丢失怎么办)
1、现金支票的存根无需让任何人签字,出纳员自己做帐就可以了;2、转账支票的存根必须要收款方盖章,签字不一定可靠;最应当引起十分注意的是:转账支票的存根收款方的盖章,必须与收款方出具发票上的章一致,如果不一致时,会计人员不能受理。现金支票存根的相关会计分录...
《刑事审判参考》金融诈骗罪案例裁判要旨及裁判理由统计大全
该规定有助于银行监督贷款流向和用途。本案中,贷款恰恰被转入了金光塑印厂的基本账户,而颜强利用其熟知操作规程的有利条件,基于金光塑印厂法定代表人金平安对其的信任,拿到全部印鉴后,以现金支票形式取现47万元,不属于利用职务便利。相反,颜强借用全套印鉴的行为本身,就说明其无法通过职务之便在其管理职责范围内...