其他应付款和应收账款是否可以账面抵消?

其他应付款和应收账款是否可以账面抵消?其他应付款和其他应收款一般不可以抵销。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。其他应收款是指企业主营业务以外的其他各种应收及暂付款项...

会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

所以针对“其他应付款”,想平账。或者做收入记入“营业外收入”(纳所得税)、或通过支付款项支出成本、都要有对应支付或不能支付的凭证。5、账龄3年“应收账款”不要无凭证转“营业外支出”有很多公司因为3年以上应收账款,在没有凭证的前提下转“营业外支出”而被罚款。虽然税法上规定,应收账款账龄3年以上...

中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

(一)发生应收账款时,按照应收未收金额,借记本科目,按照确认的收入金额,贷记“伙食费收入”等科目;(二)收回应收账款时,按照实际收到的金额,借记“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目,贷记本科目。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂尚未收回的应收账款。1102预付账款一、本科目核算中小...

*ST新宁2024年半年度董事会经营评述

截至2024年6月30日,公司的资产负债率为123.64%,公司负债总额为69,329.54万元,其中:短期借款余额为25,050.60万元,其他应付款22,137.37万元,一年内到期的非流动负债3,142.00万元,公司资产负债率较高,面临的短期债务负担较重。此外,公司因火灾事故与人保北京分公司发生的诉讼,尚未向人保北京分公司支付的赔偿款及案件受理...

滨化集团股份有限公司2024年第一季度报告

10、其他应付款2023年12月31日比2022年12月31日增加81.94%,主要原因是本期收购锦元新材料带来其他应付款所致。11、长期借款2023年12月31日比2022年12月31日增加107.77%,主要原因是公司本期新增借款所致。12、租赁负债2023年12月31日比2022年12月31日减少81.23%,主要原因是公司本期支付租赁款所致。

万科的困难:销售不佳导致运营模式变化 金融机构支持力度不佳

2、其他应付款作为其他应收款的相反方向,同样是需要投出去支持项目建设的,是刚性的,不得不支出的,除非项目不建设了,投资不进行了,而且项目合作方也没意见,这些明显是不可能的(www.e993.com)2024年11月20日。对于这两个科目,可以做这样的判断:其他应收收不回,其他应付必须付。

财务月底结账怎么结

(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。5、检查辅助明细账是否正确...

滨化股份2023年年度董事会经营评述

10、其他应付款2023年12月31日比2022年12月31日增加81.94%,主要原因是本期收购锦元新材料带来其他应付款所致。11、长期借款2023年12月31日比2022年12月31日增加107.77%,主要原因是公司本期新增借款所致。12、租赁负债2023年12月31日比2022年12月31日减少81.23%,主要原因是公司本期支付租赁款所致。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”。3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年...

通铁股份拟对长期无法收回的应收账款和长期无法支付的其他应付款...

挖贝网3月27日,通铁股份(834504)近日发布公告,为真实、准确地反应公司资产、财务状况,根据《企业会计准则》、《公司章程》和公司会计政策相关规定,公司拟对截至2022年12月31日长期无法收回的应收账款和长期无法支付的其他应付款进行核销,本次核销应收账款共计174,570.90元,其他应付款共计68,400.00元。