《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
2.将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,...
关于印发《长沙市农村集体经济组织财务管理办法(试行)》的通知
也可根据业务量和区域远近核定库存现金限额。因抢险救灾、工作紧急需要以及其他特殊情况等增加当月备用金的,应说明情况并报乡镇农村财务管理部门备案后方可支取。第二十九条????现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳员(报账员)核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额。第三十条????农...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
02316_中级财务会计(一)
10、从银行提取现金的收入数,应根据现金收款凭证登记“库存现金日记账”。()正确选项1.×(V)11、存货跌价准备的转回应按照以下原则,企业应当在资产负债表日确定存货的可变现净值;如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额应当予以恢复,但原已计提的存货跌价准备不能转回。()正确选项1.×(V)12...
行政事业单位备用金管理存在的问题与建议
(二)存取保管不合规。一是部分单位未按规定配置保险柜等安全设备,在提取备用金时通常转入出纳私人银行卡上存放,存在公私不分、公款私存等问题;二是个别单位收费或收取其他款项时,未按规定及时缴存银行(上缴财政),存在坐收坐支等问题。(三)会计核算不规范。一是部分单位出纳人员未按规定建立或登记现金日记账,存在...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目(www.e993.com)2024年9月11日。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...
广州市财政局关于印发广州市农村集体经济组织财务管理办法的通知
(四)现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳人员核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额,做到账实相符、账账相符、账证相符、账据相符、账表相符。(五)切实加强代理资金管理,银行存款支取实行“双印鉴”监管。(六)收入和支出通过网络系统实现审核、转账、监督全过程网上管理的,应实现可查...
广州市财政局关于印发广州市农村集体经济组织财务管理办法的通知...
(四)现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳人员核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额,做到账实相符、账账相符、账证相符、账据相符、账表相符。(五)切实加强代理资金管理,银行存款支取实行“双印鉴”监管。(六)收入和支出通过网络系统实现审核、转账、监督全过程网上管理的,应实现可查...
脑残中级会计曝光它,tototoo
4、2011年5月20日,甲公司以银行存款200万元(其中包含乙公司已宜告但尚未发放的现金股利5万元)从二级市场购入乙公司100万股普通股股票,另支付相关交易费用1万元,甲公司将其划分为交易性金融资产。2011年12月31日,该股票投资的公允价值为210万元。假定不考虑其他因素,该股票投资对甲公司2011年度...
广东省财政厅 广东省农业农村厅关于印发《广东省农村集体经济组织...
第二十四条货币资金的管理。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。(一)严格遵循《现金管理暂行条例》,超过现金结算起点的须采取转账、电子或第三方支付方式结算。(二)实行定额备用金制度,严格控制现金库存限额。预留备用金限额应为开户单位三至五天日常零星开支所需现金。因抢险救灾、工作紧急需要、以及其他特殊情...