财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》_手机...
有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
3、获取年末银行对账单及银行存款余额调节表,并检查银行存款余额调整节表中未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况;4、执行银行对账单与银行存款日记账双向核对程序;5、执行货币资金函证程序,验证公司银行存款等金额的真实性、准确性;6、检查货币资金受限情况,关注是否有质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收...
关于高校银行对账审核的思考
4.审查“银行存款余额调节表”。一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能...
湖北华强科技股份有限公司
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
上海康鹏科技股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
于2023年12月31日,公司境外应收账款账面余额为3,459.81万元,前五大境外客户的应收账款账面余额及收回情况如下:单位:万元■注:客户一列示金额仅包括公司直接销售予客户一及其境外子公司的金额。截止本意见回复日,公司境外客户应收账款回款良好,未回款金额明显微小。
浙江华康药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
此外,公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度,银行存款每月底与银行对账单及时核对,编制银行余额调节表,对查出的未达账项及时进行调整与跟踪(www.e993.com)2024年9月7日。公司内审部门定期对资金使用、保管等情况进行监督复核。(2)实行资金月度计划管理:每月最后一日前各业务部门根据资金计划提交次月月度资金预算,经财务部汇总后提交总经理...
华夏航空: 华夏航空股份有限公司拟协议转让华夏航空教育科技产业...
者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。????六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
(3)检查合同中关于收货和转让处理等环节的条款,判断企业在接受客户订单之前或之后,对已采购尚未对外销售的商品是否承担存货的风险。(4)通过了解被审计单位供应商选择及采购合同签订流程,来判断其是否能够自行选择供应商,并能够自主决定所采购的货物的销售方式、销售对象等。
(上接D22版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
对采用各种方法评估形成的测算结果进行分析比较,形成合理评估结论,在此基础上编制初步资产评估报告,按照公司内部质量控制制度,对初步资产评估报告进行内部审核。5、提交报告向委托人提交初步资产评估报告,与委托人和相关当事人就初步资产评估报告有关内容进行必要沟通,听取委托人和相关当事人对资产评估报告的反馈意见。
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
二、境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等两年一期,公司主营业务收入外销业务前五大客户的销售情况及各期应收账款余额情况如下:单位:万元■注1:境外客户的销售收入与应收账款均反映为境外客户的同控合并数据。