增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税;第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。

AI说税 | 建筑服务简易计税项目预缴的增值税

答:建筑服务简易计税项目预缴的税款可以在建筑服务一般计税项目增值税应纳税额中抵减。建筑服务预缴的增值税抵减增值税时不与建筑项目的应交增值税一一对应抵减。

需要预缴增值税的情形有哪些?

按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税；按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。情形二转让不动产纳税人(不包括其他个人)转让不动产，应按照规定的计税办法，向不动产所在地主管税务机关预缴税款...

电子税务局业务办理指引 | 增值税及附加税费预缴申报(二)

来源:山东税务往期链接(01).电子税务局业务办理指引|增值税及附加税费预缴申报(一)来源:国家税务总局山东省税务局纳税服务处编发:国家税务总局山东省税务局办公室编审:张名杨吴晓辉邵洋洋纪孟君责编:桑军声明:此文版权归原作者所有,若有来

土地增值税预缴及清算实操

土地增值税预缴及清算实操土地增值税是以纳税人转让国有土地使用权、地上建筑物及附着物(简称“转让房地产”)所取得的增值额为征税对象,依规定税率征收的一种税,属于财产行为税类。土地增值税有以下五个方面的特征:一是以转让房地产取得的增值额为征税对象;...

【涨知识】@T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

第八条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减(www.e993.com)2024年11月28日。纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。Part02案例分析下面我们再来看看具体如何填写报表吧!朱老师1案例一:甲企业为增值税一般纳税人...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。申税小微其他个人跨县(市、区)提供建筑服务不适用该规定。2.提供建筑服务取得预收款纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在...

12366每周热点|收藏! 未开票收入如何申报增值税?

根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)的规定:“二、预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时,以其实际缴纳的增值税税额为计税依据,并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育...

一文梳理需要预缴增值税的四种情形

今天,小编梳理了需要预缴增值税的四种情形,我们一起来看看吧!一、提供建筑服务1.跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。

建筑企业常见热点问题请查收~|征收|抵减|增值税|营业税|企业所得...

建筑服务简易计税项目预缴的税款可以在建筑服务一般计税项目增值税应纳税额中抵减。建筑服务预缴的增值税抵减增值税时不与建筑项目的应交增值税一一对应抵减。Part4建筑业差额征收的相关规定建筑业差额征收增值税,分包款需要什么凭证作为抵扣依据?分包款可以凭借发票扣款。如专业工程分包合同,其材料及劳务款均可...