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1.现金及银行收付处理、制作记账凭证、银行对账、OA费用单据审核、开具与保管发票;2.负责分公司账目的全盘会计工作、各明细账和总账的登记、核对;3.每月定期完成公司财务报表的编制分析及税务申报工作;4.按照国家会计制度的规定,负责各类财务管理文件及会计档案的管理工作。岗位要求:1.1年以上总账工作经验,有财...

出纳与会计有哪些区别?|总账|收付|明细账|分类账_网易订阅

(二)工作上的牵制出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账,总分类账与其所属的明细分类账,明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账,有金额上的等量关系。这样,出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系,三者之间必须相互核对保持一致。值得注意的一点是,出...

借款审计的风险和应对措施

该表的加计金额需与明细账和总账核对。在编制借款余额明细表时需要注意:明细表的期初余额和期末余额合计,需要与总账、报表金额相符;合同借款日期与合同还款日期为借款合同上约定的日期,企业有可能提前还款,此时实际还款;日期需以还款的银行回单或收贷凭证上列示的日期为准。在编制余额明细表时,还应获取并检查借款...

总账与明细账怎样进行平行登记

(2)同向登记。即将经济业务记入某一总分类账户及其所属的明细分类账户时,必须记在相同方向,即总分类账户记借方,其所属明细账户也记借方;相反,总分类账户记贷方,其所属明细账户也记贷方。(3)等额登记。即记入总分类账户的金额与记入其所属明细分类账户的金额之和必须相等。

【资产管理】资产实物账与财务总账和明细账不一致的原因分析

资产管理与财务管理面临的最大问题是资产实物账与财务总账和明细账不一致,这是高校面临的共同问题。究其原因,可以从如下方面进行分析。2.1非购置来源的资产存在不同管理范畴以仪器设备为例,各高校设备管理部门根据仪器设备管理办法,将捐赠、调入设备纳入固定资产管理范围。但由于不涉及经费问题,这类资产很少在财务部门...

进行应付账款的审计时有哪些注意事项?

进行应付账款的审计时有哪些注意事项?一、对应付账款进行核对获取或编制应付账款明细表,进行复核,并且与会计报表数、总账数,明细账的合汁数进行核对,达到账账、账表相符(www.e993.com)2024年11月21日。二、根据被审单位实际情况,对应付账款进行分析性复核1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。

巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

辅助账的核算种类多,工作量大,以原材料为例,企业的原材料种类有几十种甚至几百种,既要核算数量又要核算金额,业务量大且烦琐,容易出现差错,通过ERP系统中的辅助核算功能,在基础设置完善、凭证填制中辅助项录入齐全,凭证经审核记账后。相应的总分类账、明细账都已进行平行登记,故省却了烦琐的手工辅助账登记工作,...

...国务院关于修改和废止部分行政法规的决定 企业名称登记管理...

(一)将《企业名称登记管理规定》第二十八条第二款修改为:“逾期不申请复议,或者复议后拒不执行复议决定,又不起诉的,登记主管机关可以强制更改企业名称,扣缴企业营业执照。”(二)将《殡葬管理条例》第二十条修改为:“将应当火化的遗体土葬,或者在公墓和农村的公益性墓地以外的其他地方埋葬遗体、建造坟墓的,由民政部...

太实用了!老会计详细讲解手工账登记总账的方法和流程

一、登记总账的流程如前所述,登记总账的起点为日记账、各种明细账以及凭证汇总表。其中,凭证汇总表是登记总账最直接、最方便的凭证;各种日记账、明细账则起到参考、核对的作用。登记总账时,先根据凭证汇总表,从上到下依次录入当期总账数据。然后,再结合日记账、明细账进行查对。查对无误之后,需要根据总账编制试...

自学考试基础会计名词解释重要考点

45.明细账:是指按照明细科目开设的账户,对总分类账的经济内容进行明细分类核算,提供具体而详细的核算资料。46.平行登记:是指经济业务发生后,根据会计凭证,一方面要登记有关的总分类账,另一方面要登记该总分类账所属的各有关明细分类账户。47.结账:(理解)是指按照规定把一定时期(月份、季度、年度)内所发生的经...