一文了解进项税额转出及申报

取得的抵扣凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,或属于异常凭证范围的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。第三类:资格不具备。有下列情形之一的,应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票:①一般纳税人会计核算不健全,或者不能够提供准确税务资料的;...

哪些保险可以抵扣进项税?

增值税进项税抵扣的前提是取得增值税抵扣凭证,因为社会保险是国家征收的,并且不属于增值税应税项目,因此不能开具增值税专用发票,所以也无法抵扣。二补充社会保险。补充保险包括补充养老保险和补充医疗保险。根据《企业所得税法实施条例》第三十五条规定:“企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,...

商贸公司销项13%,进项只有3%,10%的差额应该如何应对?

②发票获取及管理方面出现漏洞一些商贸企业在采购环节,为了节省成本,选择从不提供发票但价格更低的卖家处进货,这种做法虽然能在短期内减少支出,但最终会因缺少进项抵扣而导致税负加重。此外,商贸企业的进项发票来源广泛,合作项目多且复杂,容易在发票的管理上出现问题,导致进项发票缺失,无法抵扣相应税额。二、通过合理规...

贸易行业销项13%,进项却只有3%!中间10%的差额怎么办?

一、导致进项3%的原因有哪些?1.贸易行业的上游供应商可能主要是小规模纳税人,他们按照简易计税方法只能开具3%的增值税专用发票或普通发票,而贸易公司作为一般纳税人,需要向客户开具13%的增值税专用发票。这种上下游纳税资格的差异直接导致了进销项税率的差异。2.部分贸易企业在采购过程中,为了降低成本,可能会倾向于...

市场环境竞争激烈,1%的进项,销项达13%,如何减轻税负压力呢?

一:增值税税负差痛点。增值税作为我国的第一大税,其税率也是影响着整个公司的利润,作为贸易公司,需要按照13%开具发票给对方,但如果缺乏进项发票的情况下,税负压力是会直线增加的,那么我们来举一个简单的例子:假设我们企业在外采购,商家采购价格为100元,卖出价格为150元,那么如果无法获得上游的发票,那么纳税基数就...

长亮科技:集中实现了增值税价税分离、销项管理、进项管理、发票...

公司的相关产品对金融机构的增值税及其附加税、房产税、土地使用税、印花税、车船税、个人所得税、企业所得税等税种进行涉税事务管理,采集各税种对应的业务数据形成涉税档案并计提相应税费,自动出具各税种纳税申报报表;集中实现了增值税价税分离、销项管理、进项管理、发票开具、所得税汇算清缴等功能,可及时对各税种...

访谈_中国政府网

现在之所以取消它是由于:一是免税范围过宽,不太利于我们自主创新和设备国产化以及我国装备制造业的振兴,难免会对我国自主产品的开发激励不足;二是税收政策不公平,企业在操作上也比较繁琐,考虑到改革推行后企业购买的设备无论是国产的还是进口的进项税额都可以抵扣,原有的政策可以用新的方式替代,那么原有政策存在的...

增值税进项税额转出6大知识点

发生进项转出时,加计抵减额怎么处理?按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。

2024年11月税收相关热点问答

单位的留抵税额,是按规定可抵扣但尚未抵扣完的进项税额,不属于不得从销项税额中抵扣的进项税额。因此,在留抵抵欠后作进项税额转出时,不需要调减加计抵减额。22、单位支付贴息取得增值税专用发票能否用于抵扣?根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业...

增值税进项税额的7个分摊方法

六、销售额占比计算不得计提加计抵减额的进项税额生产性服务业和生活性服务业纳税人、先进制造业企业、集成电路企业、工业母机企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。因此,这些纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额...