海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
3、获取年末银行对账单及银行存款余额调节表,并检查银行存款余额调整节表中未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况;4、执行银行对账单与银行存款日记账双向核对程序;5、执行货币资金函证程序,验证公司银行存款等金额的真实性、准确性;6、检查货币资金受限情况,关注是否有质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收...
湖北华强科技股份有限公司
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
湖北华强科技股份有限公司 关于2023年年报问询函的回复公告(上接D...
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
浙江华康药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
此外,公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度,银行存款每月底与银行对账单及时核对,编制银行余额调节表,对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。公司内审部门定期对资金使用、保管等情况进行监督复核。(2)实行资金月度计划管理:每月最后一日前各业务部门根据资金计划提交次月月度资金预算,经财务部汇总后提交总经理审...
江苏红豆实业股份有限公司关于控股股东一致行动人之间通过大宗...
公司在集团财务公司大额存款但贷款较少的同时,向外部金融机构大额贷款,报告期短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债期末余额分别达5.71亿元、3.06亿元和2.42亿元。根据前期公告,集团财务公司存款利率高于商业银行可比存款产品收益水平,贷款利率低于可比商业银行同期市场水平;公司存在资金归集管理,集团财务公司与各银行...
初级会计职称考试 | 每日一练4.15|存款|货款|支票|日记账|银行...
1、在下列各项中,会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的是()(www.e993.com)2024年9月7日。A.企业开具支票,对方未到银行兑现B.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户C.银行代收货款,企业尚未接到收款通知D.企业收到购货方转账支票一张,送存银行,银行尚未入账...
货币资金的审计
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
【社招】大家机械科技有限责任公司2024年公开招聘公告
3.完成银行存款内部账户的对账工作,做好未达账项的余额调节表;4.管理银行授信额度——承兑汇票、信用证、保函;5.编制年度资金预算与调整方案;6.对资金预算进行审核、汇总,并对资金预算执行进行管控、监督及分析;7.完成上级领导交办的其他工作。
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第1号资本市场...
3.对存在的异常情况保持警觉,考虑实施有效的、具有针对性的审计程序。例如获取的银行对账单没有银行印章、交易对方名称,或摘要异常,存在长期或大量银行未达账项,受限货币资金占比较高或存在大额境外资金等。4.在审计分工时,由审计经验较为丰富的审计人员负责货币资金审计程序。对识别出的货币资金舞弊迹象及时向项目合...