外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

1、买酒用于招待这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,用于集体福利或者个人消费的购进货物,进项税额不得从...

携程商旅上线境外租车;同程商旅开具首张数电专票;境外来华人士...

客户可以在线上根据自己的需求筛选心仪车型、选择所需保险及附加服务,线下直接取车。同程商旅开具第一张数电专票4月17日,同程商旅成功开具第一张“数电发票(航空运输电子客票行程单)”,率先迈入国家“以数治税”之路,赋能企业差旅数字化升级。近年来为推动税收征管数字化升级,国家税务总局等部门出台了一系列政策支...

在高端酒店吃顿饭,为何要收我6%的增值税?

因此,毋庸置疑酒店是需要交增值税的,而国内酒店关于缴纳增值税分两种情况,一种是将增值税涵盖在酒店商品里,消费者不需要担心缴纳税款的问题;另一种主要出现在国际和星级酒店,将增值税与商品原价分离开来,类似上文描述的现象,增值税直接由消费者来承担。要不要交和告知你要交是两个问题不仅如此,类似安吉悦榕庄这种...

购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!

答复:商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二:简易计税项目取得专票是否还需要认证?答复:对于不需要抵扣的专用发票,企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况;另一个...

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法...