最高检印发《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答》
财务造假犯罪危害严重,应当坚持刑事、行政、民事立体化追责。检察机关支持证券纠纷代表人诉讼,有关方面提出复制材料等协助请求的,应当依法配合。(七)公司、企业违反规定在账目上作跨期确认,但涉案交易真实存在的,如何处理公司、企业违反《企业会计准则—基本准则》《企业会计准则第8号—资本减值》《企业会计准则第...
强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析
6月26日,最高人民法院发布五起财务造假典型案例,包括两个民事案件和三个刑事案件,根据企业负责人、证券发行人、主办券商、财务顾问以及会计师事务所的不同过错程度,相关责任人依法承担了民事责任或者接受了刑事处罚。这些案例着重于通过民事责任来赔偿受害者的损失,并通过刑事责任来震慑潜在的违法者,以此警示市场参与者...
严惩财务造假犯罪!最高检明确这些问题
财务造假犯罪危害严重,应当坚持刑事、行政、民事立体化追责。检察机关支持证券纠纷代表人诉讼,有关方面提出复制材料等协助请求的,应当依法配合。(七)公司、企业违反规定在账目上作跨期确认,但涉案交易真实存在的,如何处理公司、企业违反《企业会计准则—基本准则》《企业会计准则第8号—资本减值》《企业会计准则第...
关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答
3.单位或个人通过签订虚假交易合同、资金空转等手段,配合公司、企业实施财务造假行为,构成合同诈骗、虚开发票、逃税等犯罪的,应当依法追究刑事责任,同时成立财务造假犯罪共犯的,应当依照处罚较重的规定定罪处罚。单位或个人专门为公司、企业提供财务造假“一条龙”服务的,应当从严打击。二、关于欺诈发行证券罪的问题(九...
刑民交叉案件中刑事对民事案件影响的法律问题研究
在民商事交易领域,假借表面合法的交易来掩盖违法犯罪行为的情形并不鲜见,而一旦当事人的行为涉及刑事犯罪,同时也可能会涉及到另一方或第三方当事人民事权益保护的问题,这就是刑民交叉案件的由来,也是刑民交叉案件中一直以来的焦点问题。本文则立足于这一背景,旨在讨论刑民交叉案件中,刑事案件对民事诉讼的影响,这...
办好控申案件需要掌握哪些技能
民事案件接访要提升专业性记者从最高人民检察院控告申诉检察厅了解到,随着民事诉讼法的修改以及检察机关民事检察工作的加强,民事监督案件已成为控申窗口受理的主要案件类型,民事复查案件量激增(www.e993.com)2024年9月20日。然而,各级检察院控告申诉检察干警尤其是基层检察干警的民事监督案件办理能力如何?
浦发万用金逾期:民事还是刑事?如何协商60期还款?它是网贷吗?
浦发逾期是刑事案件还是民事案件浦发逾期是一种金融信贷违约行为,通常属于民事案件畴。首先,我们来了解一下什么是“浦发逾期”。浦发是指浦东发展银行,而“逾期”则是指按照借款合同约定,借款人未能按时偿还借款本金和利息的坐牢情况。当借款人未能按照合同约定的规定期限偿还借款,银行可能会采取一系列的并不法律手来...
与多人相亲骗取大额彩礼,是民事纠纷还是刑事犯罪?
2022年10月11日,安徽省灵璧县检察院召开检察官联席会议讨论案件。2022年10月14日,灵璧县法院就原审原告卓某与原审被告李某婚约财产纠纷一案作出再审裁定,认为案涉经济纠纷已被公安机关立案侦查,故原审原告提起的诉讼不属于民事案件的受案范围,应予驳回;原审作出的民事调解书属法律适用错误,应予以纠正,遂裁定撤销...
刑辩思考:办理非法集资案件的心得和体会
非法集资案件依托非法金融活动,主要涉及非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪,属于常见、多发类刑事案件。但常见、多发不等于千篇一律,事实上,在过去十余年间,此类案件不仅层出不穷,而且变化多端。这其中,对于非法金融活动的认定和甄别往往需要金融、民事领域的法律知识和实务经验,而案件本身的涉众性、跨地域性等特点又...
陈兴良:刑民交叉案件审理的司法规则——实体法与程序法的双重考察
在并存关系刑民交叉案件中,如骗取贷款犯罪案件,行为构成刑事欺诈犯罪,不能否定民事法律行为的有效性;受到民事欺诈的被害人不受先刑后民规则的限制,无论是在刑事程序启动之前还是之后,都可以提起民事诉讼。关键词:刑民交叉先刑后民刑事诈骗民事欺诈文章来源:中国刑事法杂志...