专业文章丨再议虚开增值税专用发票的刑事风险防范

(一)没有实际业务,开具增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;(二)有实际应抵扣业务,但开具超过实际应抵扣业务对应税款的增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;(三)对依法不能抵扣税款的业务,通过虚构交易主体开具增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;(四)非...

如何判定虚开增值税专用发票行为的犯罪属性?

对于票源企业、终端受票企业、中间变票企业及介绍他人虚开的行为人,只要其明知增值税专用发票可能来自票源企业或者被终端受票企业抵扣,仍实施前述4种虚开行为,即可判定其使国家增值税税款处于流失的危险状态,从而无需查明全链条虚开或税款损失具体数额,即可以虚开增值税专用发票罪对其追究刑责,从而加大虚开行为打击力度,...

突发!发票稽查新系统来了!7月起,企业6种行为将被严查!

2、有真实业务,但是开具的发票上项目、数量或金额与实际业务不符,属于虚开例如:明明是购买的烟酒,却开办公用品的发票,或者只是笼统的名称,没有明细,这些都属于虚开发票。3、三流不一致的发票,交易不真实的属于虚开三流不一致就是资金流、发票流、货物流不统一。因为税局查发票的时候要看证据链条,比对银行账户...

如何判断虚开增值税专用发票是否存在真实交易?

根据上述规定可知,所谓的交易,从开票方角度看,叫发生应税销售行为方;从受票方角度看,叫发生购进行为。交易真实,就是销售真实。对于开票方来说,就是应税销售行为真实;对于受票方来说,就是购进真实。所谓的销售、购进,一体两面,只是观察的角度不同而已。第三,交易行为是一个民事法律行为,交易关系是一个民事法...

团伙虚开增值税发票会计不知情

4.应主动查证交易真伪作为会计人员,在发现可疑发票或异常财务情况时,理应主动核查交易的真实性,而不是听之任之。否则极有可能被认定是故意漠视。5.不知情情节需经查证虚开发票案件往往隐蔽性很强,会计是否真的不知情,需要通过全面调查、取证来确认,不能仅凭个人陈述。

拥有90多家公司的80后“大”老板,最后竟栽在了小小纸片上……

4.非法篡改增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票相关电子信息的;5.违反规定以其他手段虚开的(www.e993.com)2024年11月25日。本案中,被告人仲某控制公司为没有实际业务的受票公司虚开增值税专用发票,而被告人王某则是为没有实际业务的公司牵线搭桥,介绍开票公司虚开增值税专用发票给受票公司,两人的行为均已经构成虚开增值税专...

紧急通知!新型数电票预警系统来了!即日起,这10种情况不能再有了...

税务局是怎么找到你的?对照自查,是不是触碰了这10条红线?红线一:虚开发票其中,与实际经营情况不符:1、没有真实交易;2、有真实交易,但开具数量或金额不符;3、进行了实际交易,但让他人代开发票。红线二:对开、环开发票对开、环开发票虽然属于闭环抵扣,未少缴税,也未给国家造成损失。

骗子破解人脸识别虚开5亿发票 刷脸时代如何护脸?

3月30日,新华每日电讯报道一起破解AI人脸识别技术,注册“皮包公司”用于虚开增值税普通发票的案件,涉案金额超过5亿元。在该案件中,犯罪嫌疑人从他处低价购买他人高清头像及身份信息,利用手机App进行处理让照片“动起来”,从而制作包括点头、张嘴、眨眼、摇头等动作在内的视频。掌握了这些视频,犯罪嫌疑人便可在人脸认证...

基础篇:关于发票的5个基础知识点,发票类型、作用、真伪查询等

三、如何查询发票的真伪既然发票如此重要，市场上就会有伪造发票的人，公司拿到了伪造的发票，就属于不合规发票，不能抵扣增值税，也不能在企业所得税税前扣除，所以一般企业的财务人员会对发票真伪进行查询。而查询的方法则是到各省市的税务局官网直接查询即可。当然，这是在纸质发票较多的时代，现在电子发票、全电...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

(二)本案应认定为非法出售、购买增值税专用发票罪在虚开增值税专用发票的过程中,受票方不论以何种名义给予开票方相关费用,本质上都是一种买卖增值税专用发票的行为,因此可以构成非法买卖增值税专用发票罪。本案中,被告单位之间无真实的交易行为,为他人虚开发票的公司也并无其他交易成本,因此在这个过程中获取的“利...