【致同税务】铁路客运推广数电票,退改签抵扣是否有变化

一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。一般纳税人已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,开票方发起红冲流程后,对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在...

简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

一、对于进项税额核算流程取得增值税专用发票等抵扣凭证,计入“待认证进项税额”明细科目,后按月申报认证进项税抵扣的部分转入“进项税额”明细科目,未抵扣的部分转入“其他流动资产-待抵扣进项税”明细科目。1.财会〔2016〕22号:“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额...

如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?

建立供应商库并定期评审供应商资质与信誉;认证之前统一进行进项发票的销方风险检查校验,包括诉讼风险、资金风险、信誉风险等。建立销方黑名单库,针对历史合作有问题的供应商直接进行发票录入阻拦。发票认证期间导致的预期抵扣问题如何处理?针对进项发票的开票日期与抵扣期进行定期检查与比较,确保入账的发票不会发生抵扣...

定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!

(一)登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务;(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置界面,您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次,间隔时间的设置范围为0.5小时-24小时。2、收到数电票,应当以何种格式的文件保存入账?答:根据《财政部会计司关于公...

待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆

比较常见的就是直接就计入进项税额了,至于账务和勾选申报的差异,通过台账备查处理,这个属于时间跨月差异而已。增值税的明细科目设置是会计科目中最多的,待抵扣进项税和待认证进项税经常被大家搞混。其实很好区分,待认证,顾名思义,就是尚未勾选认证的发票,待抵扣,那就是已经勾选认证但是尚未抵扣的部分。

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目(www.e993.com)2024年11月10日。

柠檬云财税:增值税会计核算(五)—那些“待”字头的明细科目

1、应交税费—待抵扣进项税额2、应交税费—待认证进项税额3、应交税费—待转销项税额下面就来详细介绍一下这些“待”字头的明细科目。1、应交税费—待抵扣进项税额随着不动产和不动产在建工程对应的进项税额允许一次性抵扣,这个科目的实际用途已经仅用于“实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比...

进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)

一、进项税额转出概念进项税额转出是指企业购进的货物或接受的劳务,已经入库并取得了增值shui专用发票,但后来这些货物或劳务被退回、损坏或改变用途等原因,需要从进项税额中转出,以避免重复抵扣增值shui。9%物流运输进项,详情了解公众hao:进项哥说贸易

案例解析:增值税月度结转账务处理_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper

1、先跟大家说说“待认证进项税额”明细科目,它核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。---说白话就是企业取得进项发票但暂时不想勾选抵扣,这个时候要用“待认证进项税额”明细科目。案例3:甲公司为增值税一般纳税人,2022年4月外购办公用品,取得增值税专用发票注明的价款为10...

当月开的专票可以当月红冲吗?

你一旦认证其信息就进入了一窗式比对,一窗式比对进项税填写部分,如果大于你认证的数据,就会无法通过,你本身当月有进项税比如10万,你认证了一张红字-1万,那么进项税填写就应该小于等于10-1=9万,你如果把红字的数据剔除,填写10万,就无法通过。但是如果你进项税部分填写9万,进项税转出你不填写,由于目前申报系统还...