我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!
①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。③纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物...
这个实务问题如何开票呢?
1.选择兼营——条件是:分别核算机器设备和安装服务的销售额纳税人已按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额——选择兼营:机器设备和安装服务分开开票,同时可将此机器设备视为“甲供”的机器设备,即安装服务为甲供工程的建筑安装服务,可选择适用简易计税方法计税。2.选择混合销售如果纳税人未分别...
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通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额200万元和扣除额180万元,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样;二是开具增值税普通发票200万元;三是开具两张发票:一张增值税专用发票价税合计金额20万元和一张普通发票价税合计金额180万元。
这些税目易混淆,经营开票需记牢
6、外购软件收费模式改为年费制,直接计入软件费的,可以在加计扣除的无形资产摊销中全额扣除吗?还是只能纳入其他项,受10%限额限制点击↓↓↓阅读原文↓↓↓预约直播
【涨知识】价外费用是指啥?如何开票?举例讲解
三、价外费用怎么开票?1.价外费用与价款的税目应保持一致,使用同一编码。2.价外费用开具发票类型与所销售的货物、劳务、服务等应保持一致。3.价外费用进项税金抵扣同主项目抵扣规则一致。四、举个例子情形A:甲方将房屋出租给乙方,后来乙方提前退租。于是,甲方向乙方收取违约金。此时,该笔违约金,属于价外...
2023年新整理!税收分类编码大全,收藏吧
大家在进行商品编码选择时,应先按照关键字进行查找;无法直接查找的,根据政策进行行业、大类的划分;在进行小类细划分时,无法清楚界定、归类的:货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码;劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码(www.e993.com)2024年10月18日。一税收分类编码简介
价外费用是指啥?如何开票?举例讲解
三、价外费用怎么开票?1.价外费用与价款的税目应保持一致,使用同一编码。2.价外费用开具发票类型与所销售的货物、劳务、服务等应保持一致。3.价外费用进项税金抵扣同主项目抵扣规则一致。四、举个例子情形A:甲方将房屋出租给乙方,后来乙方提前退租。于是,甲方向乙方收取违约金。此时,该笔违约金,属于价外...
广东宝科:17%与11%税率将全面取消,建筑企业如何应对?
2)进项发票抵扣问题如果我们是在5月1日之后收到以前合同发票,是否可以抵扣,如果以5月1日为分界点,企业尽量在5月1日之前签合同,把所有的进项发票先开出来认证,以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同,比较大的合同,已执行的部分,如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一...
全文发布 | 互联网平台税务合规报告(2023)
据税务总局7月15日公示,杭州市税务稽查部门联合公安经侦部门破获一起虚开发票团伙利用中介公司骗取留抵退税案件。该团伙通过成立某中介财务公司,利用其代理记账及代开发票便利收集相关信息,在没有实际交易的情况下,控制多家企业对外虚开增值税专用发票价税合计4.47亿元,税务稽查部门已查实该团伙控制的下游企业利用虚开发票...
扣缴个税,多数扣缴义务人“不经意”出错
甲公司聘请王某为公司员工讲课,支付讲课费1万元。王某在税务部门代开了发票。公司财务人员支付讲课费时,未代扣代缴个人所得税。◎风险分析◎大部分单位在支付个人工资薪金所得时,能够履行代扣代缴义务。不过,一些扣缴义务人在支付多种类型的个人收入时,往往分不清哪些项目需要代扣代缴税款。