申万菱信乐融一年持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
内部制定了专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易执行机会;(2)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室按照价格
兴证全球品质甄选混合型证券投资基金2023年年度报告
中债综合(全价)指数由中央国债登记结算有限公司编制,旨在综合反映债券全市场整体价格和投资回报情况,是具有代表性的债券市场指数,适合作为本基金债券投资业绩的比较基准。本基金为混合型基金,股票、可转换债券、可交换债券的投资比例合计为基金资产的50%—95%(其中投资于港股通标的股票的比例占股票资产的0-50%...
农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理彭博1-3年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基...
陕西烽火电子股份有限公司
2024年3月27日,公司分别召开了第九届董事会第十八次会议和公司第九届监事会第十二次会议,审议并通过了《关于〈公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)〉及其摘要的议案》等相关配套议案,公司董事、监事及高管发表了相应的声明与承诺意见,已经第九届董事会独立董事第一次专门会议审议通过...
渤海租赁: 2023年年度审计报告
计准则的规定编制,公允反映了渤海租赁股份有限公司2023年12月31日的??合并??及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。????二、形成审计意见的基础????我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“??注??册会...
银河磁体:2011年年度审计报告
我们审计了后附的成都银河磁体股份有限公司(以下简称银河磁体公司)财务报表,包括2011年12月31日的资产负债表,2011年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注(www.e993.com)2024年7月26日。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是银河磁体公司管理层的责任,这种责任包括:(1)...
沙隆达A:2011年半年度财务报告
(一)会计报表资产负债表编制单位:湖北沙隆达股份有限公司2011年06月30日单位:元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产:货币资金335,361,114.86263,226,015.74207,943,720.75141,059,742096结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据36,540,215.2232,369,415.2233,591,...
振华股份: 大信会计师事务所(特殊普通合伙)关于湖北振华化学股份...
????同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的...
...关于向不特定对象发行可转换公司债券 摊薄即期回报与填补措施...
8、假设本次可转换公司债券在发行完成后全部以负债项目在财务报表中列示。该假设仅为模拟测算财务指标使用,具体情况以发行完成后的实际会计处理为准;9、在预测公司发行后归属于母公司股东的所有者权益时,未考虑除募集资金、净利润和利润分配之外的其他因素对净资产的影响。
私募基金募、投、管、退环节会计处理实务及并表问题
(一)私募基金会计处理无论何种形式的私募基金,其本身都是一个独立的会计主体,对于私募基金会计处理最为关键的指导性规范政策主要包括但不限于《证券投资基金会计核算业务指引》(中基协法[2012]9号),除此之外,在2014年到2019年出台的《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第23号——金...