实务分享:如何看透现金流量表
我在讲ST美尚的时候说过:园林项目投资,就是这家公司的主营业务,项目的收入算做经营活动收入,而项目的支出却放在了投资活动支出,这样就美化了经营活动现金流,误导、欺骗投资者。乐视买十年的版权,对应的是广告费收入,放在经营活动现金流,而支出却放在了投资活动,因为授权虽然是十年,真正的受益期只有一年。把收入和...
首旅酒店:经营性净现金流量40.14亿元,2023年现金净流入1.79亿元已...
金融界4月1日消息,有投资者在互动平台向首旅酒店提问:公司经营现金流40亿,可是在资产负债表上没有体现出来,这一部分钱去哪里了?公司回答表示:经营性净现金流量40.14亿元,投资活动净流出7.28亿元、筹资活动净流出31.07亿元;2023年现金净流入1.79亿元。资产负债表-货币资金期末余额11.86亿元、期初余额10....
中国海诚:经营性现金净流量大幅下降主要受公司工程业务收款和付款...
公司回答表示:公司经营性现金净流量主要受公司工程业务收款和付款周期存在差异影响,符合行业业务特点。
卫宁健康:公司2023年经营活动产生的现金流量净额约为1.85亿元,不...
公司2023年经营活动产生的现金流量净额约为1.85亿元,不是您说的0.84亿元。销售商品、提供劳务收到的现金较上年略有减少是因为这是合并报表数据,而公司业务主要由医疗卫生信息化业务和互联网医疗健康业务两大部分构成,其中互联网医疗健康业务2023年进行优化导致业务收入、收款均下降,同时医疗卫生信息化业务收入、收款均增...
会计的基础知识《2》
营业利润。是企业从生产经营活动中取得的全部利润。其计算方式是利润总额。是企业当期取得的全部利润之和。它的计算方式是:净利润。是扣除所得税后的利润,是企业最终的财务成果。用公式表示为:四、现金流量表企业的客户付给该企业的现金是否满足其维持经营活动?是否需要筹集新的资金?现金流量表力图回答的...
先导智能:公司2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负,主要...
公司回答表示,您好!公司2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负,主要系公司报告期支付货款较多,同期收款有所减少所致,但较之中报已有所改善;三季度应收账款同比增加主要系公司业务规模增长(www.e993.com)2024年9月16日。此外,公司应收账款账龄结构合理,符合公司业务特点,不存在重大风险。感谢关注!
财务管理72条精典例题
更新后第1年增加营业收入100000元,但增加营业成本50000元。第2—5年增加营业收入120000元,增加营业成本60000元。所得税率为33%。计算在计算期内各年的差额净现金流量(ΔNCF)。原始投资=360000-160000=200000元差额折旧=(200000-0)/5=40000元旧设备提前报废净损失递减的所得税=(180302-160000)×33%=6700元Δ...
柏诚股份2023年年度董事会经营评述
报告期内,公司不断加强现金流量管理,贯彻落实项目进度款、验收、决算等事项的事前、事中、事后持续跟踪机制,提升项目回款效率,同时,强化资金收支和整体统筹力度,保持现金流稳定、健康。2023年度,公司经营活动现金流量净额为21,359.35万元,现金流整体情况良好。
豪森智能2023年年度董事会经营评述
豪森智能2023年年度董事会经营评述内容如下:一、经营情况讨论与分析(一)概述报告期内,公司继续秉承“用卓越的产品与服务造福人类社会”的企业使命,立足于“为满足全球制造业精益、高效、柔性作业需求,通过不断提供高品质的自动化、信息化、智能化产品和服务,使公司成为客户最信赖的服务商”,实现营业收入200,618.42...
京城股份2023年年度董事会经营评述
京城股份2023年年度董事会经营评述内容如下:一、经营情况讨论与分析2023年是“十四五”承上启下的关键之年,公司坚持落实“五子联动”融入新发展格局,坚持战略引领,坚定科技创新,加快改革调整,积极拓展市场,狠抓内部管理,化解经营风险