2023年度A股上市公司自由现金流量创造力99强(FCF Top 99)报告

净资产自由现金流量回报率是站在长时间窗口的上市公司股东价值创造视角看公司的自由现金流量创造力，较好地穿越了经济周期，保证了同一个榜单年度上市公司之间的可比性，即采用上市公司自IPO上市年度（或借壳上市年度，下同，后面予以省略）至榜单年度末（T年末）所创造的累计自由现金流量除以其统计年份数，得到其长时间...

五矿资本:经营活动现金流量净额为负属于金融企业正常现象

与一般工商企业现金流量编制不同，金融企业的租赁业务净投放、经纪业务的客户权益变动等均为其经营活动范围。因此，下属金融子企业日常经营涉及的不同投融资策略、经营策略等直接影响经营活动现金流量，经营活动现金流量净额为负属于金融企业正常现象。本文源自：金融界AI电报作者：公告君...

专家谈企业高质量发展:能持续创造自由现金流量和现金增加值

持续经营亏损、经营活动现金净流量为负数的中央企业债券发行额度”;第十五条规定“中央企业应当结合年度投资计划、经营现金流、融资成本等因素,合理确定债券品种和债券期限,做好融资结构与资金安全的平衡、偿债时间与现金流量的匹配,防范短期债券滚动接续可能产生的风险,逐步提高中长期债券发行占比,防止短债长投、兑付期限...

IPO鹰眼预警 | 力高新能经营活动净现金流持续为负

报告期内,公司营业收入分别为2.00亿元、5.59亿元、8.04亿元,同比变动180.25%、43.84%;净利润分别为1527.18万元、9048.13万元、9565.10万元,同比变动492.47%、5.71%;经营活动净现金流分别为-2669.55万元、-1878.69万元、-8895.99万元,同比变动29.63%、-373.52%;毛利率分别为41.77%、46.68%、43.41%;净利率分别为7.65%、16.18...

每天学点财务知识:你的投资决策做对了吗?浅析净现值法NPV

企业财务目标是企业价值的最大化,在选择投资项目时,必须选择使净现金流值为正的项目。如果你是一个儿童乐园的项目经理,在评估增加一个游乐设施时...

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

例如，企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量(www.e993.com)2024年11月10日。同样，现金与现金等价物之间的转换也不属千现金流鼠，例如，企业用现金购买3个月内到期的国库券。根据企业业务活动的性质和现金流量的来源，编制现金流量表时将企业一定期间产生的现金流最分为三类：经营活动...

湖北振华化学股份有限公司

每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额;每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额。(二)净资产收益率和每股收益公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[...

润建股份2024一季报:资产、利润与现金流全面解析

在现金流量方面,润建股份本报告期经营活动产生的现金流量净额为-14.36亿元,同比下降15.33%。主要原因是客户预算审批等因素影响,回款主要集中在四季度。投资活动产生的现金流量净额为-20.1百万元,同比下降127.49%,主要系报告期购买理财产品增加所致。筹资活动产生的现金流量净额为2.93亿元,同比下降42.09%,主要系报告期比上...

腾讯的自由现金流怎么算?

将腾讯的从2010年至2022年累计的“净利润”9661亿元调节为“经营活动产生的现金流量净额”10897亿元的调整过程,具体数据明细如下图:①实际没有支付现金的费用,包括:“所得税开支”1375亿;“物业、设备及器材、投资物业及使用权资产折旧”1211亿;

卓然股份2023年年度董事会经营评述

9、经营活动净现金流量波动风险报告期内,公司净利润为13,233.38万元,较去年同期下降29.00%,经营活动产生的现金流量净额为-59,746.19万元较去年同期下降252.83%.2023年公司经营活动产生的现金流量净额低于净利润。随着公司销售收入和生产规模的进一步扩大,公司将可能需要筹集更多的资金来满足流动资金需求,如果公司不能多...