“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!11月起,暂估会计...

贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发...

陈宇照|会计差错更正的会计与法律协同规制

对于重要的前期会计差错,在进行追溯重述时,对损益的累积影响数通过“以前年度损益调整”会计科目进行反映,并将余额转入“利润分配-未分配利润”会计科目,再结合提取盈余公积提取等情况调整“利润分配—未分配利润”会计科目,并在重要的前期差错发现当期的财务报表中调整前期比较数据和进行相应列示与披露。通过对会计差错...

必须退税,不得抵减|退税_新浪财经_新浪网

当然也是有规定的,这个规定就是通过一个叫以前年度损益调整的科目来处理,以前年度损益调整这个科目特别。特别在哪里?特别就在于分录你可以做到2024年,但是它在报表取数时候不计入2024年利润表,它直接影响资产负债表未分配利润,所以它就达到了一个目的。什么目的呢?你不是2023年的账关闭了,那我账可以做到2024年,...

汇算干了一半,发现费用没入全...

人不是给你了一个以前年度损益调整科目嘛。以前年度损益调整不就是为次年调整以前年度损益而设置的科目嘛。就像前面那个分录,2022年审计补的,但是2022年账期关闭了,我们只能补在2023年,但是又不能影响2023年的利润。所以我们做账借:以前年度损益调整贷:应付利息这样不就搞定了嘛。然后根据分录调整一下2022...

终于有人把主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的区别讲清楚了

借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税同时调整未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、补交税款时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款6小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调整,直接计入当期...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

怎么用以前年度损益科目,其实有个简单的思路,就是你正常编制分录先正常写出来,然后把损益类科目都用以前年度损益调整替代就完事了(www.e993.com)2024年11月10日。比如这个事项,我是需要冲减以前年度的费用,我正常写分录是1、冲减费用借:现金贷:管理费用2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

企业在资产负债表日,至财务报告批准报出日之间,发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算。(2)以前年度损益调整的主要账务处理。①企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损:借:有关科目,贷:本科目;注意:调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票...