税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

4.检查重点:检查“库存商品”科目,并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目进行分析,如果“库存商品”科目余额大于“预收账款”、“应收帐款”贷方余额、“应付账款”借方且长期挂账,可能存在少计收入问题。实地检查纳税人的存货是否真实,与原始凭证、账载数据是否一致。五、进项税额大于进项税额...

增值税发票64个实务问题

一、按照参会的目的,分别计入管理费用、销售费用等科目。二、取得会议费的专票是否可以抵扣,需要结合单位的实际情况综合考虑,以下情况可参考:1.为增加销售收入而举办的营销会议,属于销售费用,可以抵扣进项税额;2.组织员工业务培训而发生的会议费用,属于职工教育经费,可以抵扣进项税额;3.为客户报销承担的会议费,属于业务...

虚接受直播平台发票又对外虚开被查,盘点直播行业涉税风险

2、销售虚拟道具计入预收账款科目,不确认收入平台的收入来源主要有广告费、会员付费收入、用户打赏收入。其中,打赏收入指的是用户需向直播平台充值虚拟货币后,再用虚拟货币购买虚拟礼物打赏主播。此时,产生两个行为,一是用户充值购买虚拟货币;二是用虚拟货币换取虚拟礼物。平台认为在充值阶段其仅仅是取得预收款项,用户...

一文读懂什么是票据(商业汇票)?

从银行监管指标和应计会计科目上看,银行持有的票据资产属于信贷资产,纳入信贷规模考核,计入各项贷款科目,而持有企业债券属于投资业务,按照自身交易策略计入交易性金融资产、可供出售金融资产或持有至到期投资。此处需要注意的是因票据的贷款属性、高流动性的特点,其市场价格除了资金成本、信用风险溢价外,还应考虑信贷规模的...

免费销售并不免费

实现方式的本质是让这种类型的销售订单可以开票,然后开票凭证的会计凭证,不产生应收科目,而是产生应交税金和销售费用科目。在操作层面有二种做法。方式1:可以参见这篇文章。ByKevinXu666方式2:是本文介绍的,逻辑与方式1类似。1、后台定义需要开票以及开票的类型...

招生简章丨金税“四期”下会计报表的涉税风险识别与防范直播特训营

企业的股东及潜在的投资者、财务总监、税务总监、财务经理、销售主管、采购主管、企业财务会计、财务分析人员及预算管理人员;税务机关的纳税评估人员、稽查人员、征管人员、大数据分析及风险应对人员;中介机构中的企业健康检查人员、涉税规划及风险控制人员(www.e993.com)2024年11月23日。03

最新:创业板/科创板IPO现场检查关注问题汇总(附案例)

确认无误后在对账当月确认销售收入”的境内产品销售收入确认政策;发行人于2021年1月确认2020年12月WeidmullerInterfaceGmbh&Co.KG已完成报关手续的机器维修及系统升级改造收入10.56万元,未严格执行“对于采用FOB、FCA等贸易方式的境外客户,公司按照合同约定将货物运达指定港口,开具出口发票,完成报关手续,取得《出口货物...

浙江康隆达特种防护科技股份有限公司第四届监事会第二十一次会议...

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。一、监事会会议召开情况浙江康隆达特种防护科技股份有限公司(以下简称“公司”或“康隆达”)第四届监事会第二十一次会议通知于2023年6月8日以电话、传真、电子邮件等形式发出,会议...

本月财务关注度较高的30个热点税收问题

营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)附件《商品和服务税收分类与编码(试行)》中的分类编码调整以下内容,纳税人应将增值税税控开票软件升级到最新版本(V2.0.11):……(十一)增加6“未发生销售行为的不征税项目”,用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、...

北京市人民政府公报

北京市人民政府公报北京市人民政府公报报2013人民政府公GAZETTEOFTHEPEOPLE'S北京市GOVERNMENTOFBEIJINGMUNICIPALITY《北京市人民政府公报》变更为周刊出版府公报为了提高刊登政府规章,规范性文件等政策信息的时效性,民政《北京市人民政府公报》自2013年7月起,由半月刊变更为周刊人(不固定页码...