...这么处理!|印花税|增值税|附加税|企业所得税|纳税人跨区_网易...
1、企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应纳税所得额时扣除凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资...
定了!社保降费!今日起正式执行!
纳税人取得的其他情形的财政补贴收入,不属于增值税应税收入,不征收增值税。纳税人收到稳岗补贴,一般主要用于员工的生活补助、转岗培训、技能提升等相关支出,并不属于与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的情形,因此不需要缴纳增值税。二、企业所得税根据《企业所得税法》规定,以下收入...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
2014年全年发生业务招待费17084元(其中购物卡支出7000元,用于赠送外单位个人,未按规定扣缴“其他所得”个人所得税),年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为818000元,业务招待费限额为4090元,同时差旅费中列入非本公司的费用43208.77元,合计少申报应纳税所得额56202.77元;2015年全年发生业务招待费20532元,年...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
应交税费-应交个人所得税银行存款这个分录,银行存款实际支付的金额就是我们职工卡里面每个月能收到的钱了。所以财务进行工资核算的时候,首先得先把工资表做出来,这是重要的原始凭证。有人问五险一金,为什么这里没有扣工伤保险和生育保险,这个是因为这两个保险个人是不用承担的,都是企业为你负担了。会在后面...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
6、管理费用等期间费用的明细科目乱写,或者直接计入“其他”。7、账面上长期挂着股东个人借款。8、库存商品等存货明细账跟仓库实物账实不符。9、银行存款日记账余额跟对账单余额钱帐不符。10、把福利费等专票不该抵扣的也抵扣了增值税。11、赠送礼品等未扣缴个人所得税。
新电子税务局上线,纳税人如何识别涉税风险与应对
(2)会计资料:科目余额表、会计分录序时账、银行流水电子版、ERP进销存明细表(www.e993.com)2024年10月18日。(3)生产成本明细表、固定资产折旧明细表、6/12月工资明细表、存货盘点表。(4)其他认为需要的资料注:上述为EXCEL文档3、纳税资料(1)纳税申报表:增值税申报表、企业所得税申报表、其他税费申报表。
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
借:应交税费-应交增值税贷:银行存款在此提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。政策依据:国家税务总局公告2023年第1号...
误解总局关于灵活用工经营所得的答复,公司个税被处50%罚款
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定,兼职教师未与企业签订劳务合同,从事教育培训工作取得收入应按“劳务报酬所得”科目,由企业按劳务报酬所得缴纳按月(培训班次)代扣代缴纳个人所得税。检查人员经提取企业2022年4月至9月兼职教师课酬合计722587.73元,按“劳务报酬所得...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,税收滞纳金不得扣除。企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞纳金,因此社保费滞纳金可以在税前扣除。4、解除劳动合同补偿金(辞退补偿金)企业支付给员工的辞退补偿金不属于工资薪金的范畴,也不属于职工福利费,但属于与取得应纳税收入有关的相关支出,支...
兼职会计的个税,按工资薪金还是按劳务报酬?
2019年新个人所得法实施后,我们把劳务报酬、工资薪金、特许权使用费、稿酬四项所得统一为综合所得。按年计税,按月或者按次预扣。按年计税,就是用全年的这四项合计收入额减去扣除项后,然后比照一个统一的税率表算个人所得税。从这点上来看,不管是劳务报酬还是工资薪金,个人所得税算法都是一样的,那还区分个甚...