河南森源电气股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
078.42万元,均为保函保证金,包括预付款保函和履约保函保证金,为公司开展经营业务向开具保函的银行缴纳的尚未到期的保函保证金;由于保函保证金使用受限,不能随时支取,不属于现金流量表中的现金等价物,不在现金流量表中体现,故造成货币资金科目和现金流量表中现金等价物余额存在差异;通过上述...
...深圳银行第一代柜员徐汉松:曾提着麻包袋到人行提取备用金 算盘...
在备用金出现缺口或超出库存限额的时候,就要到上级银行提取备用金或上解现金入库。彼时工作条件很简陋,他们都是用装糖的麻包袋坐公交车上解现金或下调备用金提回营业所,这是徐汉松亲自做过的工作:一趟五六十里的路程,鉴于当时交易量不是很大,一次提取10-30万左右,大约半个月提一次。“两年后营业所配了面包车,我们...
“天价”罚单下的上海银行:不良贷款核销增4成,盈利能力疲弱
已批准停止营业的分支机构违规办理结售汇业务;第三,违规向境外个人销售外币理财产品;第四,违规办理内保外贷业务;第五,违规办理备用金结汇;第六,未按规定报送结售汇统计数据;第七,虚增银行间外汇市场交易量;第八,使用未经授权的通讯工具开展银行间外汇市场交易以及未按规定保存银行间外汇市场交易记录。
退回多余备用金如何做账?
,贷方可能涉及很多科目。1、支取备用金借:现金贷:银行存款2、多了存入银行,借:银行存款贷:现金备用金的会计分录可分为几种情况1、支付备用金时借:其他应收款---备用金贷:现金或银行存款2、报销时借:管理费用/原材料等贷:其他应收款-备用金3、收回备用金时借:现金贷:其他应收款...
关于印发《工业企业会计制度》的通知
1.统一核算的专业公司或有独立核算的附属企业的企业,可以增设“拨付所属资金”科目;附属企业可以相应增设“上级拨入资金”科目。2.有调剂外汇业务的企业,可以增设“外汇价差”科目。3.企业内部各车间、部门周转使用的备用金,可以增设“备用金”科目。
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作(www.e993.com)2024年9月11日。档案管理岗位的工作职责1.负责会计档案资料的收集、整理、立卷、归档、保管、查阅、登记。2.对各村集体经济组织的会计凭证、会计报表、会计账簿和电算化会计档案中以磁性介质...
政府会计准则下预算单位易发生的新问题解析
年底大量提取备用金的是预算执行情况审计中易发现的老问题,与提前列支、未按预算用途列支等问题,属于预算执行的顽疾。在政府会计准则施行后,年底大量提取备用金的形式变得更加多样。通过错账冲回、往来列支等形式,利用双分录记账的模式,提取备用金。虽然形式多样,但本质上依然是将本年财政应返还额度转换为库存现金,用于...
财政部印发《住宅专项维修资金会计核算办法》
三是务实简化和易于操作。考虑到维修资金的业务比较简单,信息使用者主要关注维修资金的交存、收益、使用,以及实际结余情况,我们在制定《核算办法》时力求务实简化和易于操作。比如,对银行存款利息、质量保证金等采用收付实现制而非权责发生制核算,对净资产的明细科目设置做了简化处理等。问:关于《核算办法》,有...
全国2018年10月自考中级财务会计真题
17.下列各项,通过“其他货币资金”科目核算的有A.外埠存款B.备用金C.银行本票存款D.银行汇票存款E.信用卡存款18.在下列各项中,属于现金使用范围的有A.支付职工困难补助费8000元B.出差人员必须随身携带的差旅费20000元C.购买价值10000元的办公用品...
关于2016年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
一是虚列支出。2个部门以不真实的经济业务虚列支出353.7万元。其中:省环保厅所属长沙环境保护职业技术学院部分培训班尚未开办,在系统财务报销费用323.70万元;省残联所属省残疾人康复研究中心在项目未启动的情况下,以备用金名义从国库提取现金30万元存入特设专户。