去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

冲减时多计入的部分应该计入到以前年度损益调整科目,并对以前年度所得税进行调整。(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二....

陈宇照|会计差错更正的会计与法律协同规制

对于重要的前期会计差错，在进行追溯重述时，对损益的累积影响数通过“以前年度损益调整”会计科目进行反映，并将余额转入“利润分配-未分配利润”会计科目，再结合提取盈余公积提取等情况调整“利润分配—未分配利润”会计科目，并在重要的前期差错发现当期的财务报表中调整前期比较数据和进行相应列示与披露。通过对会计差...

上海电气风电集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

对或有事项之保证类质量保证产生的预计负债借方科目进行调整,将借方计入“主营业务成本”、“其他业务成本”,不再计入“销售费用”,本次会计政策变更不影响公司的损益、总资产、净资产,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

中国石化上海石油化工股份有限公司

于2024年6月30日,本公司董事、最高行政人员及监事于本公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)的股份、相关股份及债权证中,拥有根据《证券及期货条例》第XV部第7及8分部须知会本公司及香港交易所的权益和淡仓(包括根据《证券及期货条例》的上述规定其被当作或被视为拥有的权益和淡仓);或记录于根据《...

湖南百利工程科技股份有限公司

受国内经济环境影响,公司销售回款速度放缓,造成各期账龄应收账款呈现不同幅度增加,导致2023年度预期损失率增加。公司已对明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款及合同资产单项全额计提坏账准备,公司预期信用损失率基于迁徙率模型测算出来的历史损失率,并在此基础上调整得出。

深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...

(2)补充披露2023年计提信用减值损失、资产减值损失的详细内容及金额,结合相应客户偿债能力的具体变化情况,补充披露计提信用减值损失/资产减值损失的具体依据,计提金额的确认方法及合理性,并说明以前年度信用减值损失/资产减值损失计提是否充分、合理(www.e993.com)2024年11月10日。公司回复:...

上海洗霸: 上海洗霸科技股份有限公司2023年年度报告

配利润结转至以后年度。在实施利润分配的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。????????六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用????本报告中涉及或可能涉及的未来发展战略、行业情况、经营计划等前瞻性陈述,不构成公司...

终于有人把主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的区别讲清楚了

借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税同时调整未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、补交税款时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款6小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调整,直接计入当期...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

虽然理论很简单,还是权责发生制。还是应该入到上年,但是上年都结账了,怎么入账呢?这就用上了“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用)。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。