亚太事务所被禁业1年!太离谱,百年前的权证突然入账,牛人员工一天...
金湖尧乡于2021年6月20日将无偿划拨的养殖用地经营权,按评估价值31.54亿元计入无形资产,评估报告中记录的土地权证取得日期为1933年8月...6)各大城投大量的应交税费未缴纳,亚太会所却没有任何怀疑。比如,连江国投财务报表应交税费科目期末余额2.8亿元,账面记载大额应交税费长期未缴纳。你所在对连江国投2022年度财务...
利润表的“税金及附加”与资产负债表里“应交税费”有什么区别
依据财会[2016]22号文规定,全面试行”营业税改征增值税“后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目。不变的是:“税金及附加”依然核算的是与经营利润相关的税费变化的是:“税金及附加”不再含有营业税的核算,同时增加之前在“管理费用”中列支的“四小税”,包括房产税、土地使用税、车船税、...
深圳市德明利技术股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询...
④应交税费期末余额423.54万元,较期初余额121.03万元,增加302.51万元,应交税费变动减少当期经营活动现金流出金额302.51万元;⑤应付职工薪酬期末余额1,944.84万元,较期初余额1,139.57万元,增加805.27万元,应付职工薪酬余额变动减少当期经营活动的现金流出金额805.27万元;⑥其他应付款项期末余额3,164.72万元,较期初余额437.63...
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
所以,期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75贷:应交税费-未交增值税44953.75分录处理完成后,应交增值税科目的情况如下:所以,正常情况下,按财政部回复的意思,这样做完就完事了,应交增值税期末余额也是0了,不用做其他分录了。那按照核算...
...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系
资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总...
安井食品:将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产...
公司回答表示,公司依据《财会22号》的相关规定,将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示,期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示(www.e993.com)2024年10月17日。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税(销项税额)”,根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入,将计提的尚未兑现的年返对应的销...
浅议科目余额表对税收征管的作用
征收城市维护建设税和教育费附加”,该企业应按照科目余额表中应交税费——应交增值税——转出未交增值税科目与应交税费——应交增值税——出口抵内销应纳税额科目的借方发生额合计计算当期应计提的城市维护建设税和教育费附加,经过计算发现该企业没有把国税局核准的当期免抵税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。
关于测绘事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和...
1.根据原账编制2018年12月31日的科目余额表,并按照本规定要求,编制原账的部分科目余额明细表(参见附表1、附表2)。2.按照新制度设立2019年1月1日的新账。3.按照本规定要求,登记新账的财务会计科目余额和预算结余科目余额,包括将原账科目余额转入新账财务会计科目、按照原账科目余额登记新账预算结余科目(测绘事...
2007年《中级会计实务》复习中常见问题解答
对于现金流量表来说,当期计提的坏账准备,如果题目给定的是报表数字时,则作减项处理,如果题目给定是账户(科目余额表)数字时,则不作处理。可以这样理解,因为报表中的应收账款金额是应收账款的账面价值,即已经减去了计提的坏账准备了,而如果是账户数字,则仅仅指的是应收账款余额,没有减去坏账准备的金额。