公司购买了一部手机3510元,计入“管理费用”还是“固定资产”?

用手机当做福利发放职工,属于个人性福利,应当并入当月工资代扣“工资薪金所得”的个人所得税。情形三:购买的手机,用于随机当做礼品送给客户,取得增值税专用发票,计入业务招待费,不得抵扣增值税。借:管理费用--招待费3106.2元应交税费--应交增值税(进项税额)403.8元贷:银行存款3510元借:管理费用--招待...

千方科技:公司所得税费用科目是按企业会计准则进行核算,例如公司...

公司回答表示,您好,感谢您的关注,公司所得税费用科目是按企业会计准则进行核算,例如公司根据经营需求重视研发投入,研发费用加计扣除比例提高减少了当期所得税费用以及递延所得税费用,会出现所得税为负。不存在您提及的其他原因,请您关注公开信息。点击进入交易所官方互动平台查看更多...

增值税即征即退收入:不属于生产经营收入范围

针对A公司发生的增值税即征即退收入的所得税处理风险,该公司应在确认销售收入时以“应交税费——应交增值税”科目确认增值税销项税额,并及时通过“其他应收款”和“其他收益”(适用小企业会计准则的企业则为“营业外收入”)科目计提应收的增值税退税款,在后续实际收到增值税退税款后通过调整“其他应收款”科目完成...

土地增值税计入什么科目

在会计准则中,土地增值税通常计入“应交税费”科目。这个科目用于记录企业应缴纳的各种税费,包括但不限于增值税、所得税、土地增值税等。具体到土地增值税,当企业发生土地转让或出让行为时,应将计算出的土地增值税金额计入“应交税费”科目,并在财务报表中予以体现。为了更清晰地展示土地增值税的会计处理,以下是一...

逾期付款的滞纳金计入什么科目,怎样解决逾期付款的滞纳金?将其...

需要留意的借记是,逾期付款的得税利息一般依照年利率计算,但计入会计科目时需要依据实际逾期期限,依照适当的所得计算实施折算。逾期付款利息的财务费用计算可能因不同、地区而有所不同,请按所在地的生的会计准则和规定实施正确计算和报告。逾期付款的记录利息一般被计入为贷款利息费用或利息收入,旨在在会计科目中准...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

期末将“研发支出-费用化支出”转入“研发费用”科目(www.e993.com)2024年11月26日。借:研发费用20贷:研发支出-费用化支出203.所得税调整(1)税务上2024年按优惠政策计提折旧400万元,折旧产生的税会差异应调减应纳税所得额=400-20=380万元;(2)研发费用可以享受100%加计扣除的税收优惠,应调减应纳税所得额=400×100%=400万元。

月饼的税会处理

4.根据《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函〔2008〕723号)规定,离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外,另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费。

准确划分资产科目,合规进行税务处理

T公司被收购后,项目资产由固定资产科目调整至无形资产科目进行核算,对历史已计提折旧进行追溯调整,并在后期按照“无形资产”在BOT协议的剩余年限进行直线法摊销。通过对比T公司的财务报表及企业所得税年度纳税申报表后,税务干部发现,会计折旧方法变更后,税收政策规定可列支的折旧金额与会计处理时无形资产摊销金额之间产生了...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

2.企业可在当年7月份预缴、10月份预缴以及企业所得税年度汇算清缴时申报享受研发费用加计扣除政策。二、不适用加计扣除的情形(一)不适用加计扣除的行业不适用加计扣除的行业包括烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业六大行业以及财政部和国家税务总局规定的其他行业以...