增值税发票64个实务问题

购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1...

为员工报销的医药费能否计入职工福利费税前扣除?

4.企业为员工租赁房屋,与房东直接签订租赁合同,负担实际发生的房租和煤水电费及物业费,是否可以全部做职工福利费进行企业所得税税前扣除?答:企业为员工租赁房屋,与房东直接签订租赁合同后负担的除房租之外的煤水电费及物业费,可以作为企业为员工生活或住房而发放的补贴,应计入职工福利费支出。5.企业为宣传本企业的...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

举例:甲公司系增值税一般纳税人,2022年11月份以银行存款购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装耗用材料20万元,发生第三方安装公司安装费5万元并以银行存款支付。不考虑其他因素,2022年12月份安装完毕达到预定可使用状态购入:借:在建工程300应交税费-...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

一、在境内发生且不属于增值税应税项目的支出企业发生的境内支出,如果不属于增值税的应税项目,不需要凭发票税前扣除的,这样的情形有很多,常见的不需要发票的支出有:1、工资薪金支出财税〔2016〕36号规定:单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,属于非经营活动,不需要缴纳增值税。所以对...

科普!你知道这8个重点稽查的增值税风险点吗?

核查建议:核查企业通过其他业务收入科目、或红字冲销管理费用和制造费用等方式收取水电费未计提增值税。进项类1.非油气田企业的非增值税应税劳务取得的进项不得抵扣,未作进项转出。如接受技术服务、装卸、含油污泥处理和废催化剂处理等劳务,取得的增值税进项税额不得抵扣。

水电费用做账的会计分录大全

借:管理费用等成本费用科目12000其他业务成本800应交税费——应交增值税(进项税额)2600贷:银行存款22600向乙公司收取电费,并开具相应的增值税专用发票(www.e993.com)2024年11月7日。借:银行存款9040贷:其他业务收入8000应交税费——应交增值税(销项税额)1040乙公司取得水电费增值税专用发票,并据此作为成本费用进行财务和税务处理。

2000元打印机计入“管理费用”还是“固定资产”?还有这7笔账别再...

例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

财务人必看!办公室水电费不开发票,账目怎么处理?

照计入成本或费用的科目,只不过由于无法取得发票,在汇算清缴时要调增应纳税所得额。8、有限公司经营场所是租赁的房屋,水电费发票是房东个人名,可以入企业帐嘛?根据国家税务总局公告2018年第28号关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告:第八条税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

「致同提示」2022年报编制需关注的会计准则相关规定及监管要求

15.根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号),金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品(如其他权益工具投资)实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交...

当雄县持续推进稳经济临时性措施!事关生活补贴、临时救助……

自2022年7月1日起,扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围,将制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围,扩大至“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”。(财政...