增值税发票64个实务问题

简言之,除桥闸纸质发票计算抵扣外,目前只有通行费电子普通发票可以如专票一样抵扣。政策依据:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6月份销售额不含税收入100万元。请问增值税的税率为13%、...

税局提醒!今天起,发票没有这“3个字”,统统都不能报销!一律退回!

公司加油票比较少,没有统一管理,凭员工提供的卷式普通发票报销入账的,直接计入管理费用即可。借:管理费用——加油费/汽车费等贷:银行存款等2)公司对发票统一管理,购入加油卡公司对车辆加油实行统一管理,每辆车配有加油卡。加油卡充值时取得加油站开具的不征税普通发票(特别提醒:这种情况加油站不能开具专用发票...

公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!

一、如果发生的房屋装修费没有改变房屋或者建筑物结构,仅仅是日常的零星修缮,直接费用化处理,计入当期的费用科目就可以。借:管理费用-装修费贷:银行存款二、如果发生的房屋装修费改变了房屋或者建筑物结构、延长了房屋的使用年限的,需要进行资本化处理,计入“长期待摊费用”科目,并在剩余租赁期限分期摊销。借:长...

公司购买了一部手机3510元,计入“管理费用”还是“固定资产”?

购买的手机,用于日常经营与管理,取得增值税专用发票,计入当期费用,可以抵扣增值税。借:管理费用--办公费3106.2元应交税费--应交增值税(进项税额)403.8元贷:银行存款3510元注意:手机由于更新换代比较快,一般不建议计入“固定资产”,可以计入当期损益。情形二:购买的手机,用于员工发福利,取得增值税专用...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

4、我们单位主营业务是投资理财,通过购买理财产品获取的收益均按规定计入了投资收益科目,故营业收入科目期末余额为0。想请问下这种情况下做所得税汇算时业务招待费如何抵扣?答:一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待...

税务师考试的发票计入哪个科目?

一、税务师考试的发票计入哪个科目?2022税务师高效备考资料包如果是在职备考税务师的话,依据相关公司的规定,是可以拿着税务师考试的发票去走报销的,税务师考试的发票直接计入管理费用-职工教育经费即可!企业职工教育培训经费列支范围包括:1、上岗和转岗培训;...

团建费计入什么科目,进项税额可否抵扣,税前如何扣除?

团建费计入什么科目,进项税额可否抵扣,税前如何扣除?>团建费主要是指企业为了实现团队绩效及产出最大化,增强员工之间的团队协作,而进行的一系列团队建设活动而发生的费用支出,包括员工培训,聚餐,K歌,旅游,体育运动等。那么企业发生的团建费账务上应该如何处理,税务上又涉及哪些问题呢?

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

5.财政部监制的通行费纸质发票不能抵扣进项税;概括:简言之,除桥闸纸质发票计算抵扣外,目前只有通行费电子普通发票可以如专票一样抵扣。政策依据:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6...