业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

2014年全年发生业务招待费17084元(其中购物卡支出7000元,用于赠送外单位个人,未按规定扣缴“其他所得”个人所得税),年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为818000元,业务招待费限额为4090元,同时差旅费中列入非本公司的费用43208.77元,合计少申报应纳税所得额56202.77元;2015年全年发生业务招待费20532元,年...

财政部会计司留言选登摘编(20210930—20241015)

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。留言编号:5133338-bhnh答复单位:[会计司]回...

IPO案例:说明2021年无研发费用的原因,发行人在2021年以前是否均未...

发行人为激励业务人员开发城市环境综合服务项目,寮步项目、中堂项目拓展激励金在业务开展期间内按月摊销计入相关成本或费用,将分别计提的业务拓展激励金计入预计负债,其中寮步项目计提的业务拓展激励金有77.87万元、中堂项目计提的业务拓展激励金有27.16万元。根据权责发生制,上述已确定发放的激励金应在2023年由预计负债转入应...

公司购买了一部手机3510元,计入“管理费用”还是“固定资产”?

3、滞纳金计入“营业外支出”科目。扩展:目前“税金及附加”科目的核算范围包括以下8种,请会计们不要记错。05刚明确!这20种费用支出不需要发票也可以入账!上面的案例是大家在日常生活中经常会遇到的,再提醒大家注意,会计做账要切合业务,也要符合准则,还要吻合税务,不要凭着感觉来做账,会计任性做账不可取!...

...会计所管理合伙人私自与香港会计所合作通过个人账户收取费用...

依据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》(财政部令第97号)第七十一条的规定,财政部决定给予你警告并处罚款3万元的行政处罚。你应在收到本决定书之日起15日内向财政部广东监管局申领并填写“一般缴款书”(收款单位:财政部;预算级次:中央级;预算科目:其他一般罚没收入;科目代码:103050199),将罚款缴入中央国库...

财政部关于印发《〈民间非营利组织会计制度〉若干问题的解释》的...

(二)民间非营利组织从事受托代理业务时发生的应归属于其自身的相关税费、运输费等,应当计入当期费用,借记“其他费用”科目,贷记“银行存款”等科目(www.e993.com)2024年11月6日。四、关于长期股权投资(一)对于因接受股权捐赠形成的表决权、分红权与股权比例不一致的长期股权投资,民间非营利组织应当根据《民非制度》第二十七条的规定,并结合经...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

但是,我们将餐费计入其他科目时,一定要注意留存好相应的材料,证明业务的真实,否则,实务中,税务检查时可能会面临纳税调增的问题。4、将业务招待费计入其他科目实务中,往往有很多企业为了能够不受到招待费限额的限制,选择将招待费计入到其他科目之中,以此来达到全额扣除的目的。对于这种情况,检查的时候只要翻阅凭证就很...

「允良整理」财税动态——(611)财政部会计司发布租赁准则案例

1.融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对2.财政部会计司发布租赁准则应用案例3.国务院关税税则委员会关于给予安哥拉共和国等6国98%税目产品零关税待遇的公告4.委托代建业务按照哪种方法确认收入5.已计提未使用情况下——企业安全生产费不能递延纳税1.融资性贸易、“空转”“走单”业务的...

水电行业税收风险分析应对工作指引|纳税|印花税|增值税|企业所得...

水电行业以每一个发电厂为成本核算单位,根据生产经营特点,在生产成本下设置水电生产成本二级科目,在二级明细科目下设置燃料费、外购动力费、水费、职工薪酬、材料费、折旧费、检修费、其他费用等三级明细科目。企业发生的管理费用,财务费用在期间费用核算,不计入生产成本。

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于收入是按市场价来的,和成本就有产生差额的,所以不要忘记填写哦!