中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(一)从食堂专用账户提取现金,按照实际提取的金额,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;将现金交存食堂专用账户,按照实际存入的金额,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。(二)因开展饮食服务活动等事项收到现金,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记有关科目;因购买服务或商品等事项支出现金,按照实际支出的金额,借记...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
02316_中级财务会计(一)
该票据面值100万元,2015年12月31日已计提利息1000元、尚未计提利息1300元,银行贴现息为980元,则该票据贴现时应计入财务费用的金额为()正确选项1.贷记财务费用320元(V)5、2016年7月2日,企业购入同期发行债券一批,作为交易性金融资产管理。该批债券为分期付息、一次还本。持有期内企业按期确认的应收利息,...
转账支票计入什么科目?企业使用支票时,涉及的费用有哪些?
转账支票计入什么科目?转账支票计入“银行存款”科目。其实企业在使用转账支票的时候,和银行存款没有区别。企业有的时候为了支付的安全,会使用转账支票进行付款。当企业,开出转账支票用于付款的时候,可以直接借记“应付账款”,贷记“银行存款”。当然,企业也可以直接使用支票购买商品。
财务人员们,提取现金时应注意什么?
今天每天学实操内容就给大家说说提取现金的时候应该注意什么?现金使用在我们的现在社会中还是很普遍的,单位要支付现金必须具有一定的库存现金才能开展业务(www.e993.com)2024年9月11日。当各单位需要用现金支付而库存现现金小于库存现金定额而需要现金补足时,按规定可以从银行提取现金。今天我们就从三个方面说说:提取现金的流程,注意事项以及采用的方法...
银行存款、现金科目是否能在一张凭证上
会计基础工作规范规定,不得将不同性质的业务记录在同一张记账凭证上。平时工作中应把握这个原则。在提取现金和解交现金时,银行存款和现金科目肯定要在同一张凭证上的。责任编辑:第五种族精灵
行政事业单位备用金管理存在的问题与建议
(三)规范备用金的会计核算。备用金的提取和支付,应按行政、事业单位会计制度的规定,通过“库存现金”科目核算,不得与个人往来款混合核算;出纳应按规定建立单位现金日记账,并逐日逐笔序时登记,做到日清月结,与会计总账余额核对一致,与库存现金核对一致,确保账账、账款一致。
资产负债表科目解读——货币资金
库存现金:是指企业为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金;例如,超市收银台里用于结算找零的现金;银行存款:包括企业存入银行或其他金融机构的各种存款(除划分为其他货币资金的情况除外);其他货币资金:包括外埠存款、银行承兑汇票保证金存款、银行本票保证金存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货...
资产负债表——负债和所有者权益重要科目解读
这两个科目都是金融机构(银行和非银行金融机构)的特权,海天味业没有,这里就以茅台为例进行分析。因为银行或金融机构吸收的存款,不会放进保险柜锁起来,而是要放贷生息。因而,为了避免出现储户无款可提的现象。央行作为银行的银行,承担着解决金融机构短期资金周转不灵的责任,在银行出现短期资金周转不灵的时候,向银行...