景顺长城景盛双益债券型证券投资基金2024年中期报告
注:基金的投资组合比例为:债券资产占基金资产的比例不低于80%,投资于权益类资产、可转换债券(含可分离型可转换债券)及可交换债券比例合计不高于基金资产的20%,其中投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%,本基金投资的权益类资产包括股票、股票型基金以及应计入权益类资产的混合型基金,其中上述应计入...
...关于上海正帆科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...
正帆科技:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海正帆科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告上海正帆科技股份有限公司??????????????????????????????????????????????????????????????????财务报表附注??????????...
镇洋发展:可转债初始确认时按负债成分和权益成分进行分拆
公司回答表示:公司按照《企业会计准则》,将可转换公司债券在初始确认时按负债成分和权益成分进行分拆。本文源自:金融界AI电报作者:公告君
三房巷: 二级市场股价受多重因素影响会存在波动,公司一直密切关注...
二者不一致。这是什么原因?三房巷董秘:尊敬的投资者,您好!公司按照《企业会计准则》,企业发行的可转换公司债券,在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆,将负债成分确认为应付债券,将权益成分确认为其他权益工具。感谢您的关注!以上内容由证券之星根据公开信息整理,由算法生成(网信算备310104345710301240019号...
中欧时代共赢混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
(包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可交换债券、公开发行的次级债、分离交易可转债的纯债部分)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金、衍生工具(包括国债期货、股指期货、股票期权)、信用衍生品(不含合约类...
道氏技术:可转债面值26亿,发行金额19.3亿,根据企业会计准则进行分拆
亿,如何计算?2、第3小点的可转债于2018年1月26号在深交所交易,这个怎么理解?公司回答表示:根据企业会计准则,企业发行的可转换公司债券,应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆,将负债成分确认为应付债券,将权益成分确认为其他权益工具(www.e993.com)2024年9月19日。本文源自:金融界AI电报作者:公告君...
中信银行股份有限公司 二〇二三年第三季度报告
(经审计)股东权益股本其他权益工具其中:优先股无固定期限债券可转换公司债券权益成分资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润48,967118,06034,95579,9863,11959,4043,38854,727100,760317,34848,935118,07634,95579,9863,13559,216(1,621)54,727...
中欧周期优选混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
(包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可交换债券、公开发行的次级债、分离交易可转债的纯债部分)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金、衍生工具(包括国债期货、股指期货、股票期权)、信用衍生品(不含合约类...
归属于负债的部分可以税前扣除
可转债负债成分按照一般公司债券进行会计处理,即根据债券摊余成本乘以实际利率确定利息费用计入“财务费用”或相关资产账户,根据债券面值乘以票面利率确定实际应支付的利息计入“应付债券——可转换公司债券(应计利息)”或者“应付利息”账户,二者之间的差额作为利息调整进行摊销,计入“应付债券——可转换公司债券(利息调整)...
山东海化: 2023年年度审计报告
合并及公司资产负债表??????????????????????????1-2合并及公司利润表??????????????????????????????3合并及公司现金流量表??????????????????????????4合并及公司股东权益变动表??????????????????????5-8...