【长篇专题:商业银行行为与债市的关系研究】从科目变化透视商业...
根据财政部发布的《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》(以下简称《应用指南》),该科目包含现金、存放中央银行款项两个子会计科目。现金即企业用来内部周转使用的库存现金。而存放中央银行款项则用来核算银行存放于中国人民银行的各种款项,包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存...
复盘“康得新”:如何通过货币资金科目发现问题
其一,账户资金集中。根据《现金管理合作协议》,账户资金集中采取实时集中方式,当子账户发生收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同时记录累计上存资金余额,当子账户发生付款时,自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付,同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集...
贵州茅台上千亿元的拆出资金,到底是什么?
原来是因为原来放在“货币资金”科目下的“存放同业款项”,挪到这个科目里了。那么,贵州茅台“存放同业款项”到底是什么呢?02贵州茅台的资金池:茅台财务公司说到财务公司,我们就会想到格力电器。格力电器的财务公司是格力内部的银行,起到了融通资金的作用。格力财务公司有面向经销商的业务。一方面,格力财务公司...
什么才是读懂社融、M2的正确姿势?请收好这份金融数据分析手册
如果资金充裕,企业可以选择100%的保证金,以定期存款、存单或结构性存款等形式存入银行来获取其中的利息收入。3)融资需求。如果现金流紧张,企业也可选择20%、30%或50%等其他比例的保证金,低于承兑汇票面额的金额以企业在银行的授信额度来抵补,以达到“以少博多”的杠杆功能。由于承兑汇票业务可以为银行带来存款负债...
广东联泰环保股份有限公司关于对公司2022年年度报告信息披露监管...
确认资金占用利息:借:其他应收款,贷:财务费用-利息收入。收取资金占用利息:借:银行存款,贷:其他应收款。经公司全面自查,截止本回复公告日,公司不存在其他关联方非经营性资金占用的情形。2、年审会计师意见:(1)核查程序我们实施了以下主要的核查程序:...
中国稀土:天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国稀土集团...
截至2022年9月末,标的公司对五矿稀土集团其他应收款账面余额40,033.33万元,款项性质为资金池往来(www.e993.com)2024年7月4日。2022年9月末,标的公司库存商品账面价值为2,124.58万元,2020年末和2021年末均为0;2020年末、2021年末和2022年9月末,标的公司在建工程账面价值分别为12,268.74万元、14,065.65万元、17,470.07万元,占总资产的比例分别为...
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确认资金占用利息:借:其他应收款,贷:财务费用-利息收入。收取资金占用利息:借:银行存款,贷:其他应收款。经公司全面自查,截止本回复公告日,公司不存在其他关联方非经营性资金占用的情形。2、年审会计师意见:(1)核查程序我们实施了以下主要的核查程序:...
灵康药业集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2021年年度...
3、货币资金的日均余额和利息收入情况单位:万元■4、公司2021年利息收入为929.85万元,日均货币资金余额为97,113.78万元,综合年化平均利率为0.96%,公司利息收入均按照与银行协议约定收取,不存在未按照协议约定未向银行收取利息情况。公司的综合年化平均利率水平符合市场情况,与公司货币资金规模与结构分布情况基本匹配...
博敏电子股份有限公司
截至2021年12月31日,公司累计使用募集资金74,684.09万元,其中2021年使用募集资金37,950.17万元,尚未使用的募集资金合计8,373.45万元(含扣除手续费后累计利息收入及理财收益净额),其中募集资金存放专项账户的余额为7,373.45万元,使用部分闲置募集资金购买的尚在存续期的保本型理财产品本金余额为1,000万元。
贵阳银行股份有限公司2020半年度报告摘要
经营业绩方面,报告期内,实现营业收入80.27亿元,同比增长18.67%;实现归属于母公司股东的净利润28.30亿元,同比增长6.68%;实现基本每股收益0.88元,较上年同期增加0.06元。监管指标方面,截至报告期末,不良贷款率1.59%,较年初上升0.14个百分点,较一季度末下降0.03个百分点;拨备覆盖率285.62%,较年初下降6.24个百分点,较一季度...