富国可转换债券证券投资基金二0二四年中期报告
投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国新兴产业股票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金(LOF)、富国中证红利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富国中债-1-3年...
决心死磕中国平安2023年报(保险资金投资组合分析)
并且这类不动产投资采用成本法计量,也就是说计入资产负债表账面价值的就是购买时的成本价,之后,不论其价格是涨是跌,都不会对公司利润产生影响,而只是把收到的房租计入投资收益,增厚公司利润。此外,在不动产投资中债权投资占比17.3%,其他股权投资占比4.3%。这两类投资应该都是按公允价值计量,其变动有可能是计入...
变身理财能手?有银行上半年投资收益大涨近300%
联合资信评估今年5月对苏农银行出具的信用评估报告指出,从会计科目来看,苏州农商银行投资资产主要由交易性金融资产、债权投资和其他债权投资构成;其中,根据持有债券不同的合同现金流量特征,债券投资被分别计入上述三个科目;信托计划被计入债权投资科目,基金投资被计入交易性金融资产科目。半年报显示,上半年苏农银行处置交易...
康泰生物:可转债每年向债券持有人的利息费用计提在财务费用-利息...
公司回答表示:可转债每年向债券持有人支付的利息是按照付息登记日的债券余额的票面金额和当年票面利率(0.3%、0.5%、1%、1.5%、1.8%、2%)计算,但根据《企业会计准则》可转债账面计入财务费用的利息费用是按照每期的摊余成本和发行时债券价值的实际利率计算,计提在财务费用-利息支出科目。
V观财报|变身理财能手?有银行上半年投资收益大涨近300%
联合资信评估今年5月对苏农银行出具的信用评估报告指出,从会计科目来看,苏州农商银行投资资产主要由交易性金融资产、债权投资和其他债权投资构成;其中,根据持有债券不同的合同现金流量特征,债券投资被分别计入上述三个科目;信托计划被计入债权投资科目,基金投资被计入交易性金融资产科目。
华泰| 险资的两种红利策略
我们认为保险投资应加大“收息策略”配置,投资高息股并计入FVOCI科目,可一举两得实现增厚股息贡献、降低利润波动的目标(www.e993.com)2024年10月21日。其特征在于长期持有,以收取股息为主要投资目标,属于配置型投资。中报显示1H24上市公司的“收息策略”规模稳步增长。该策略对股票标的的要求包括股息稳定、资本亏损概率不大、股息率达到一定标准。基于...
TCL科技: TCL科技集团股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行...
行人的主体信用等级为??AAA,本期债券的信用等级为??AAA,说明发行人偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响。????五、本期债券期限为??5??年期,附第??3??年末发行人赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权。????六、发行人所处行业属于资本密集型产业,资产负债率较高,...
富国亚洲收益债券型证券投资基金(QDII)二0二三年年度报告
“自上而下”和“自下而上”相结合的主动式投资管理理念,采用价值分析方法,在分析和判断财政、货币、利率、通货膨胀等宏观经济运行指标的基础上,自上而下确定和动态调整大类资产比例和债券的组合目标久期、期限结构配置及类属配置;同时,采用“自下而上”的投资理念,在研究分析信用风险、流动性风险、供求...
...公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要(下转D39版)
若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化,根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的,可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。持有...
广汇汽车服务集团股份公司 可转换公司债券2024年提前付息的 公告
(一)根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,可转债个人投资者(含证券投资基金债券持有人)应缴纳公司债券个人利息收入所得税,征税税率为利息额的20%,即每张面值人民币100元的可转债兑息金额为人民币1.50元(税前),实际派发利息为人民币1.20元(税后)。可转债利息个人所得税将统一由各兑...