去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
冲减时多计入的部分应该计入到以前年度损益调整科目,并对以前年度所得税进行调整。(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二....
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...
会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
用“以前年度损益调整”科目(小企业会计准则不用)。通过该科目核算分录虽然做到2024年,但不影响2024年利润。因为“以前年度损益调整”不计入利润表,直接结转到“利润分配——未分配利润”里。企业所得税如何处理?自然也是在2023年的汇算中处理,已经汇算了就调整申报表,把该费用加到所属期去扣除,没有申报则直接把...
浙江省围海建设集团股份有限公司 2024年第一季度报告
将虚增利润多交的税费调整到其他流动资产并计提减值准备,补提少计的项目承包成本;同时将2021年度员工奖金810万元跨期到2022年度调整到2021年度;相关会计差错更正对千年设计2022年末(2022年度)相关报表科目的更影响金额如下:
龙洲集团股份有限公司 2023年度董事会工作报告
经综合考虑公司行业特点、发展阶段、经营管理、资金需求和中长期发展需要等因素,公司2023年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本,未分配利润结转至下一年度。第二部分2024年度工作计划2024年是公司加快推动转型升级高质量发展的改革攻坚之年。公司将深入实施企业改革深化提升行动,着力提高公司的创新能力...
藏格矿业股份有限公司 2024年第一季度报告
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形(www.e993.com)2024年9月19日。(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因R适用□不适用1、资产负债表科目(1)交易性金融资产较年初减少2,167.32万元,下降32.65%,主要原因为本报告期出售部分交易性...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票...
北特科技: 北特科技2023年年度报告
一、??本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、????完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、??公司全体董事出席董事会会议。三、??中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
关注!跨年发票的几种常见情况以及处理办法!
1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦...
年底关账,账务调整方法、差错更正会计处理等
年结之前发现报告期已结月份错账,影响到利润的错账,但没有跨年度,可综合运用红字更正法、补充更正法和综合调整法三种方法进行调整,影响损益的,需通过相关科目最终结转到“本年利润”科目进行处理;如果在年结前发现报告期以前跨年度错账,影响损益的,通过“以前年度损益调整”科目调整核算内容。