平台的股权基金投资业务看不清?来这里!
当相关资产产生现金股利或分红时,应计入“应收股利”后入账公司的货币资金科目。最后当基金将股权投资变现或处置时,按照转让时股权投资账面价值结转相关成本,贷记“交易性金融资产或长期股权投资”,根据差额(实现的转让收益)贷记“投资收益”。在退出阶段,一般而言,在基金公司层面需要按照权责发生制这一基本原则,按照季度...
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1、资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”;“应付利息”和“应付股利”并入“其他...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
股票红股除权借:股票投资–成本贷:证券清算款–新股申购款股票红利登记借:应收股利贷:投资收益–股利收益股票红利到账借:证券清算款贷:应收股利基金分红–再投资借:基金成本贷:应收股利三、配股配债基金可参与上市公司增发股票或发行可转债,基金公司持有上市公司的股票、债券数量就会增加、同时基金公司需...
关于测绘事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和...
(3)“财政应返还额度”、“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“待摊费用”、“无形资产”、“待处理财产损溢”科目新制度设置了“财政应返还额度”、“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“待摊费用”、“无形资产”、“待处理财产损溢”科目,其核算内容与原账的上述相应科目的核算内容基本相同。
2018初级会计实务高频答疑总结大全,正在备考的小伙伴一定要看!
这里是2018年教材的新变化,购买交易性金融资产的价款中包含的应收未收的现金股利,应计入交易性金融资产的成本中,而不是作为应收项目核算,这一点和2017年教材有明显不同,学习的时候需要注意一下。2.什么时候会影响应收账款余额不影响应收账款账面价值?什么时候影响应收账款账面价值不影响账面余额呢?还有什么时候...
收藏!会计小白必会的会计等式及科目
四、企业常用的会计科目1.资产类(1)钱:库存现金、银行存款、其他货币资金(www.e993.com)2024年7月27日。其他货币资金:指企业的银行汇票存款、银行本票存款等。(2)应收:应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、坏账准备、预付账款等。应收票据:指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票...
一文带你看懂,会计科目流动和非流动的区分
流动资产是指预计在资产负债表日起一年内(含一年)变现的资产,以及自资产负债表日起一年内交换的其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货等。
会计科目背诵顺口溜,女人与会计科目
会计科目背诵顺口溜,女人与会计科目顺口溜(一)资产。库存现,银存款,坏帐准备预付款(库存现金,银行存款,坏帐准备,预付账款),四应收,四存货,跌价准备长收款(应收账款,应收股利,应收利息,其他应收款,原材料,库存商品,材料采购,在途物资,存贷跌价准备,长期应收款),...
应收款项包括哪些科目
应收款项包括哪些科目应收款项包括:应收账款、应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、应收补贴款、其他应收款等。应收款项泛指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利。它是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权,是企业由于采用赊销方式销售商品或提供劳务而享有的向顾客收取款项的权利。
新金融工具 | “其他权益工具投资”又双叕是个啥?
②、2×16年5月10日,收到现金股利。借:银行存款15贷:应收股利15③、2×16年6月30日,确认股票价格变动。借:其他权益工具投资——公允价值变动39贷:其他综合收益——公允价值变动39细节二:此处的公允价值变动金额,并不是由(5.2-5)*200计算得出...