千方科技:公司所得税费用科目是按企业会计准则进行核算,例如公司...

公司回答表示,您好,感谢您的关注,公司所得税费用科目是按企业会计准则进行核算,例如公司根据经营需求重视研发投入,研发费用加计扣除比例提高减少了当期所得税费用以及递延所得税费用,会出现所得税为负。不存在您提及的其他原因,请您关注公开信息。

公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!

1、如果由企业出资租赁住房免费专用于员工宿舍,取得发票的进项税额不得抵扣;如果是企业自有住房用于员工住宿,也不得抵扣进项税额。2、如果企业将办公楼部分修改为员工宿舍楼,不是“专用于”集体福利则可以抵扣进项税额。二、企业所得税1.企业为员工免费提供宿舍属于福利性质的支出,不得超出工资总额14%在企业所得...

长期挂账的6个往来科目如何处理?看这一篇就够了!

一种是股东为了逃避个税,将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款,税务是要处罚的,企业应按规定缴纳个人所得税。还有一种是股东从公司把钱转走,按照规定,股东借款当年没有归还,而且不能证明是用于生产经营的,将视作分红,缴纳个人所得税,所以在每年年末要对借款进行清还,已经用于生产经营的及时做账务处理。2....

递延所得税!!!

“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。会计管“所得税费用”科目,税务管“应交税费-应交所得税”科目,它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟替补。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

浙江东尼电子股份有限公司关于前期会计差错更正的补充公告

公司对2023年第一至第三季度的会计差错进行更正,主要涉及存货、其他流动资产、递延所得税资产、其他应付款、资本公积、未分配利润、营业成本、研发费用、资产减值损失及所得税费用。合并报表主要财务数据更正情况包括:2023年第一季度归属于上市公司股东的净利润由-39,650,104.20元更正为-75,922,538.05元,2023年一季度...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

五、我公司是分支机构,登记为增值税一般纳税人,是否可以申报享受“六税两费”减免优惠?答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

3、将所有的餐费计入业务招待费中很多企业只要见到餐费,就二话不说直接计入到“业务招待费”。根据我们上面所说,并非所有餐费都属于业务招待费,而是需要做好区分,以免导致企业多缴企业所得税。但是,我们将餐费计入其他科目时,一定要注意留存好相应的材料,证明业务的真实,否则,实务中,税务检查时可能会面临纳税调增...

苏州国芯科技股份有限公司|年度报告_新浪财经_新浪网

一、前期会计差错更正概述公司于2024年2月23日收到中国证券监督管理委员会江苏证监局(以下简称“江苏证监局”)出具的《决定书》(〔2024〕29号)(以下简称“《决定书》”),公司及相关责任人高度重视《决定书》中所指出的问题,认真总结,汲取教训,积极制订并落实整改措施。根据《决定书》认定及《公开发行证券的公司...