理财计入什么科目?理财产品的会计处理和税务影响是什么?
对于较为常见的银行存款类理财,如果是短期的、流动性强、旨在获取利息收入的,通常会计入“货币资金”科目。而如果是具有一定期限、预期收益相对稳定的理财产品,可能会被分类为“交易性金融资产”、“持有至到期投资”或者“可供出售金融资产”。以交易性金融资产为例,其初始计量按照公允价值,相关的交易费用直接计入当...
利息收入属于什么科目?它在财务报表中如何体现?
它通常属于损益类科目。具体来说,利息收入主要根据其来源和性质的不同,可能被归入不同的子科目。例如,企业在银行存款所获得的利息收入,一般会记入“财务费用-利息收入”科目;而如果是债券投资所产生的利息收入,则可能会被计入“投资收益”科目。在财务报表中,利息收入有着明确的体现方式。首先看利润表。利润...
...长江证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券...
本期债项为固定利率债券;按年付息,到期????????????????????一次还本。本期债项的募集资金在扣除发行费用后,将用于偿还公司债券。本期债项无担保。评级观点??????????????????长江证券股份有限公司(以下简称“公司”)作为综合类中型上市证券公司,行业地位较高;风险管理体系完善,...
中银证券安弘债券型证券投资基金更新招募说明书(2024年第2号)
50、基金收益:指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约51、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和52、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值53、基金份额净值:...
证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定
1.按《金融企业会计制度》规定计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备采用追溯调整法进行会计处理时,应按会计政策变更的累积影响数,借记“利润分配——未分配利润”等科目,贷记“固定资产减值准备”、“在建工程减值准备”、“无形资产减值准备”科目。
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》
(八)在会计核算中,所发生的费用应当与其相关的收入相配比,同一会计期间内的各项收入和与其相关的费用,应当在该会计期间内确认(www.e993.com)2024年10月20日。(九)会计核算应当遵循谨慎性原则。(十)会计核算应当合理划分应当计入当期费用的支出和应当予以资本化的支出。(十一)会计核算应当遵循重要性原则,对资产、负债、净资产、收入、费用等有...
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》_手机...
(二)长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本与债券面值之间的差额,应当在债券存续期间,按照直线法于确认相关债券利息收入时予以摊销。(三)持有可转换公司债券的民间非营利组织,可转换公司债券在转换为股份之前,应当按一般债券投资进行处理。当民间非营利组织行使转换权...
长信全球债券证券投资基金2023年年度报告
债券利息收入--资产支持证券利息--收入买入返售金融资产12,309.141,067.26收入其他利息收入--2.投资收益(损失以“-”2,935,948.42-26,136,386.16填列)其中:股票投资收益7.4.7.14-281,223.48-5,618,972.06基金投资收益7.4.7.15-246,225.3622,798.12债券投资收益7.4.7.16...
科华数据股份有限公司_手机新浪网
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存...
中钢洛耐科技股份有限公司2024年半年度报告摘要
公司2024年半年度报告及其摘要的编制和审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等各项规定,公允地反映了公司在报告期内的财务状况和经营成果等事项,所披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。未发现公司参与2024年半年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。同意公司编制...