...计入什么科目,怎样解决逾期付款的滞纳金?将其计入哪个会计科目...
这部分利息应计入为利息收入,出现在损益表上的银行存款“其他应收账款”或“贷款净额”科目中。这样可以反映出逾期付款造成的全部贷方的疑问利息收入。需要留意的借记是,逾期付款的得税利息一般依照年利率计算,但计入会计科目时需要依据实际逾期期限,依照适当的所得计算实施折算。逾期付款利息的财务费用计算可能因不...
公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
1、如果由企业出资租赁住房免费专用于员工宿舍,取得发票的进项税额不得抵扣;如果是企业自有住房用于员工住宿,也不得抵扣进项税额。2、如果企业将办公楼部分修改为员工宿舍楼,不是“专用于”集体福利则可以抵扣进项税额。二、企业所得税1.企业为员工免费提供宿舍属于福利性质的支出,不得超出工资总额14%在企业所得...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
1.适用《小企业会计准则》的:《小企业会计准则》的核算相对简单,很多时候会计核算是参照税法规定的,同时不用考虑和核算递延所得税,即便是存在税会差异的情况,也是直接在当年进入损益。年终利润结转,流程与适用《企业会计准则》基本一致,只是会少递延所得税的环节,另外核算科目部分存在差异。2.适用《企业会计制度...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
2.企业可在当年7月份预缴、10月份预缴以及企业所得税年度汇算清缴时申报享受研发费用加计扣除政策。二、不适用加计扣除的情形(一)不适用加计扣除的行业不适用加计扣除的行业包括烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业六大行业以及财政部和国家税务总局规定的其他行业以...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠...
所得税会计!!!
2.补交税款时,借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款(www.e993.com)2024年10月18日。会计人yy:马老师,小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目,怎么办?马靖昊:实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调整,直接计入当期费用即可,会计分录:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税。
个税手续费返还计入哪个会计科目?彻底说清楚了!财务们快看过来!
根据上述规定,企业取得代扣代缴个税手续费返还按照新的规定应计入“其他收益”会计科目。企业收到代扣代缴个人所得税手续费和支出的财税处理举例:假定企业为一般纳税人,收到1.06万元的代扣代缴个人所得税手续费,其中8000元用于发放参与代扣代缴工作的财务人员和人力资源部员工补助。
华菱钢铁摘帽遭深交所问询 一口气追问20个会计科目
在这份问询函中,交易所对华菱钢铁进行了14连问,涉及会计科目超过20个。这其中既包括营收、净利润、净资产等常见的会计科目,也包括递延所得税资产、买入返售金融资产等较为冷门的科目。光是看看文字,就能感受到交易所大神们直戳要害的凌厉刀法,不禁替华菱钢铁的董秘和财务总监捏把汗。
企业税负率到底怎么算的?
1、所得税税负率内容:小微企业的所得税税负率应该怎么计算?卫浴批发零售行业所得税税负率普遍在什么范围?回复内容:行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值,是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标,没有统一标准,也并非计算税额的指标。只要纳税人合法经营,依法纳税即可。
【致同提示】2022年报编制需关注的会计准则相关规定及监管要求
企业应当按照《企业会计准则第18号——所得税》(财会〔2006〕3号)等相关规定,在资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的情况下,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递...