...俞胜法|赵卫星|投资公司|财务报表|投资管理|财务会计|浙江网商...
此外,网商银行董事长金晓龙曾在财报致辞中明确表示,网商银行的“缩表”行为是为防控风险而做出的主动调整。2023四季度至2024一季度,网商银行“同业及其他金融机构存放款项”科目规模下降约710亿元,系资产缩表主要推手之一。值得一提的是,网商银行罕见出现净利润超过利润总额。该行2023年财报显示,利润总额实现34.15亿元,而...
摩根士丹利数字经济混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。根据中国证监会于2024年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本...
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公司监事会同意续聘华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“华兴会计师事务所”)为公司2024年度财务和内控审计机构,期限一年,并同意提请公司股东大会授权公司管理层根据公司具体的审计要求和审计范围与华兴会计师事务所协商确定相关的审计费用。本议案经公司监事会审议通过后,尚需提请公司股东大会审议。本议案的具体...
北京银行股份有限公司
期末账面价值497241,16323304(单位:人民币百万元)报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目报告期股份变动原因--可供出售金融资产-98-长期股权投资-18-8长期股权投资-2-长期股权投资农安增资,我行持股比例下降--可供出售金融资产-19北京...
热点丨四大行格局生变,农业银行总资产首次超过建设银行_腾讯新闻
从数据可见,导致农业银行总资产在今年三季度末超越建设银行的主要原因是,三季度建设银行总资产规模出现了环比减少,主要是现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金等科目的减少。从资产中的最大科目贷款来看,农业银行贷款余额始终低于建设银行,差距始终在1.4万亿元以上,且保持较为稳定。除贷款外,今年前三季度,...
大成新能源混合型发起式证券投资基金2023年年度报告
日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目(www.e993.com)2024年9月28日。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13分部报告无。7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错...
银行存放同业的会计核算
银行存放同业的会计核算一、本科目核算企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。存放中央银行的款项在“存放中央银行款项”科目核算,不在本科目核算。二、本科目应当按照存放款项性质和存放的金融机构进行明细核算。三、存放同业的主要账务处理...
资产负债表——负债和所有者权益重要科目解读
茅台有自己的财务公司,因此吸收存款和同业存放科目有数值。吸收存款是指茅台集团及其下属子公司在茅台财务公司的存款。同业存放是指其他金融机构存放于财务公司的钱。2019年贵州茅台吸收存款及同业存放114.73亿,与2018年相差不大。另外我们可以在附注里查看“吸收存款及同业存放”的明细构成。
同业存款vs一般存款!修订版!
同业存款在银行的会计核算时,按照资金方向计入“存放同业(资产)”或“同业存放(负债)”科目。在与央行的会计核算里则表现为“存放中央银行、现金”等几个科目进行借贷记账。根据其用途,会设置存放同业清算款项和存放同业一般款项的子科目。同业存款属于线下业务,初次合作开户流程较为繁琐,效率远低于线上同业存单。此...
存放同业的账务处理
一、本科目核算企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。企业(银行)存放中央银行的款项,在“存放中央银行款项”科目核算。二、本科目可按存放款项的性质和存放的金融机构进行明细核算。三、企业增加在同业的存款,借记本科目,贷记“存放中央银行款项”等科目;减少在同业的存款做相反的会计分录。