证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定
1.按《金融企业会计制度》规定计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备采用追溯调整法进行会计处理时,应按会计政策变更的累积影响数,借记“利润分配——未分配利润”等科目,贷记“固定资产减值准备”、“在建工程减值准备”、“无形资产减值准备”科目。2.按《金融企业会计制度》规定计提的坏账准备、自营证券跌价准...
大港股份:半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初往来资金余额2024年半年度往来累计发生金额(不含利息)2024年半年度往来资金的利息2024年半年度偿还累计发生金额2024年半年度处置子公司发生金额2024年6月末往来资金余额往来形成原因往来性质(经营性往来、非经营性...
...准则会计科目为“债权投资”,并结合流动性考虑,计入其他流动资产
您所提到的债权投资主要是公司的结构性存款,属于投资管理活动,根据会计准则会计科目为“债权投资”,并结合流动性考虑,计入其他流动资产。感谢您对公司的关注!
IPO在建工程核算科目、其他非流动资产转在建工程依据和时点
(1)“电磁功能材料与结构生产制造基地”核算的对方科目、支付对象和对应金额,相关支出资金的付款对象和时间是否与合同约定、工程进度一致;(2)其他非流动资产结转在建工程的具体时点和依据,“正在安装的设备”的构成、截至目前的状态,是否存在延期转固的情况;(3)2022年末预付设备款的构成以及期后设备入库情况,结合合...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷:管理费用2、存货盘亏时:批准前:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷:原材料等科目批准后:借:管理费用(收发计量误差、管理不善)营业外支出(非常原因)其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)...
小商品城: 小商品城非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的...
公司及其附属??城互联网金融信??????子公司??????其他流动资产????????????1,850??????????????2,700????????????????????-????????????1,234????????????3,316??????????往来款...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)的相关规定,公司从2023年开始将质押定期存款及利息从货币资金科目计入其他非流动资产,其中,属于12个月内到期的质押定期存款及利息计入一年内到期的非流动资产,该定期存款产生的利息亦属于公司的利息收入。为保持口径可比,将重分类的质押定期存款与银行...
国瓷材料:2024年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况...
UPCERADENTALAMERICAINC孙公司其他流动资产2,124.8137.732,124.81拆借资金非经营性往来江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司全资公司其他流动资产13,110.006,886.00237.2314,364.105,631.90拆借资金非经营性往来国瓷赛创电气(铜陵)有限公司全资公司其他流动资产2,760.00300.0052.36300.002,76...
苏州柯利达装饰股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
(2)结合前述情况说明该笔资产交易是否具备商业实质,并分析对公司当期财务报表和信息披露的具体影响,是否需要对相关财务报表项目及披露进行会计差错更正;(3)说明公司相关内部控制失效的原因和相关责任主体的认定,并结合公司近三年预付账款、其他应收款等科目变化情况,全面核实公司及下属子是否存在其他与主营无关的采购...
(上接C2版)奥锐特药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司...
2022年末和2023年末,公司应收款项融资金额分别为141.52万元和357.24万元,金额均较小,均系对应货款所收到的银行承兑汇票。(4)预付款项报告期各期末,公司预付款项余额及账龄结构如下:单位:万元、%报告期各期末,公司预付款项金额分别为728.50万元、1,056.85万元和345.52万元,占流动资产的比重分别为0.78%、0.97%和...