图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
一般支付系统使用三级科目就已经足够。部分特别复杂的系统,可能会用到五级科目。为便于理解,上面的示例做了很大的精简,各公司内部对科目的编制差异可能会比较大。2.16.记账方案有了账户和会计科目,发生一笔交易时,如何让系统自动去记账?这个是记账方案做的事。其中一个解决方案就是给不同的交易场景制定不同的交...
江苏哈工智能机器人股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报...
你公司高端装备制造(汽车焊装生产线)采用时段法确认收入、结转成本,合同约定在最终验收合格并且双方移交签字之前设备毁损、灭失风险由你公司承担,审计机构亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“亚太所”)判断此类业务应按时点法以终验合格作为收入确认时点,执行审计程序后仍无法确认营业收入、营业成本、存货、合...
一句口诀搞定清结算账务
待结算退款:这是退款的专用账户,用来汇总收单资金、手续费、分账资金准备原路返还。待结算付款:这是付款的专用账户,付款前资金需要先划入该账户,付款成功后进入渠道清算账户。1.2.3按角色设置账户客户账个人和企业的账户,这类就是我们平时经常接触到的账户了。这些在金融机构都属于负债类科目。1.2.4收入成本...
一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
为了简单起见,我将所有主要科目放到一张图中,并且用什么数据进行记账,每一类数据操作哪些账户,记什么方向,以收款业务为范例进行,全部标记在了图中,付款业务,退款业务原理一样,只不过涉及到的科目不同。5.1账户科目设置科目设置原理就是以下5套科目:虚拟户、三个过渡户、银行存款。图中的粉色部分就是该收款和...
现代医院财务内部控制制度汇编
二、及时、准确地登记往来明细帐簿,往来科目的设置要灵活掌握,避免相同的业务和单位记到不同往来账中,而造成对账的不便和统计数据的遗漏。三、往来金额不要随意捏合,应按会计制度要求,每笔经济业务做一笔会计分录,为单位之间核对往来账打下良好的基础。应杜绝数笔经济业务合做一笔会计分录的现象,以保证按记账凭证登...
XX公司:2023年审计发现问题整改结果报告(收藏)
采取整改措施:审计期间已收到退款(www.e993.com)2024年10月20日。整改结果:已整改。十一、关于“超额计提代建管理费,涉及金额1623.86万元”的问题整改情况。采取整改措施:我司已根据审计[各类审计方法案例报告模板搜索关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]要求调整相关会计科目或冲减相关费用收入的会计凭证、科目余额表等。
新医院会计制度实施对医院绩效有什么影响?
因此医院必须按照新会计准则和会计制度的要求进行第三方支付的收退款和体现账务处理。根据实质重于形式的原则,医院可以设置“其他货币资金”明细科目,核算患者当天以第三方支付但资金当天未转入医院银行账户的在途款项。在《企业所得税税前扣除凭证管理办法》中,将“采用非现金方式支付的付款凭证”作为企业所得税税前扣...
信用卡陷阱:商户退款不算当期还款
对此,银行人士解释说,银行系统都不相同,以招行为例,退款与缴款冲账计入不同的交易类型,系统不会算做还款。同时,这里面还涉及到发卡系统会计科目的问题,有些发卡系统没法区分退款所对应的原始交易是哪笔。要么算,要不就都不算,所以比较麻烦。而且退款金额是小于等于原始交易金额的,也就是说可能非全额退款。
腾讯财付通会计核算系统原理与架构
保证总账各科目余额应与同科目各分户账余额相同,科目总账余额必须等于其对应的分户账相应余额总和,以此验证会计账内部数据一致。2.3.系统架构从下向上来看最底层对资金账务系统的流水进行采集作为记账凭证。准实时核算层根据记账凭证记分户账和总账,并进行会计核对,核对结果上报各安全平台,记账数据以文件形式落盘...
聊聊支付(3):6000字详解常见支付名词
简单来说就是支付的逆流程,正常底层资金要按照原有支付方式,原路退回到用户资金账户中,退款这块的业务逻辑还是很多的。例如:退款金额的计算、多种支付方式的话退款顺序、原路退失败时如何处理?退款后优惠券的处理逻辑等等。3.进件有的地方也叫商户入网,只是叫法不同,本质是一样的,仅在支付行业来说,进件...