涉违规提高存款利率等 网商银行等多家机构被罚
“违规提高存款利率”是指网商银行一款存款产品,违反计息规则向用户多支付近11万元利息。“会计科目使用不正确”是指网商银行代销的一款理财产品,支持用户快速赎回,公司将其纳入支付结算业务进行管理。中国进出口银行浙江省分行被罚165万元从中国进出口银行浙江省分行、浙江萧山农商行的处罚原因来看,信贷业务违规是重灾区...
万家中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金2023年年度报告
本基金的业绩比较基准为:中证同业存单AAA指数收益率×95%+银行人民币一年定期存款利率(税后)×5%。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表系按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,...
(上接D57版)中捷资源投资股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报...
根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》应用指南相关规定,公司基于谨慎性原则,未对以上票据终止确认,并将票据贴现收到的现金列报为短期借款。具体会计处理为:借:银行存款贷:短期借款请公司律师对上述问题(1)(2)(3)、独立董事对上述问题(4)、年审会计师对上述问题(5)(6)进行核查并发表明确意...
西部利得数字产业混合型证券投资基金2023年年度报告
地方政府债券、政府支持机构债券、政府支持债券等中国证监会允许投资的债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、现金等,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但
(上接D23版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
递延所得税负债账面价值43,884.06元,是企业会计核算在后续计量过程中因企业会计准则规定与税法规定不同,由账面价值与其计税基础的差异所产生。评估人员就差异产生的原因、形成过程进行了调查和了解。经核实企业该科目核算的内容为企业使用权资产递延调整在会计记录中所形成的递延所得税负债。在持续经营前提下,为企业实...
山东高速股份有限公司关于召开2023年第三次临时股东大会的通知
4.4.1标的公司依照法律法规以及中国会计准则的要求记账、分配会计科目、进行账务处理、保留凭证和账册、开具和收取发票(www.e993.com)2024年9月28日。4.4.2《报告》中标的公司应收、应付款项已对截至基准日标的公司的应收、应付款项按照中国会计准则要求进行了相应处理。所有反映在标的公司应收款项中的应收款项,除已按会计准则计提的坏账准备金额外,...
博时国证消费电子主题指数型发起式证券投资基金招募说明书
基金所拥有的股票(含存托凭证)、股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约、债券和银行存款本息、应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。三、估值原则基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企业会计准则》、监管部门有关规定。(一)对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资...
机构:同业存款纳入存贷比已在酝酿
当时银监会指出,“同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务,其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。”...
五部联合发金融机构同业业务规范通知 影子银行恐遭重创
4,“三、同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务,其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。”这一条对同业存款进行了划分,分为结算性同业存款和非结算性同业存...
央行等五部门规范金融机构同业业务
此外,《通知》规定,“同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务,其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。”这一条对同业存款进行了划分,分为结算性同业存款和非...