吊销执业许可!底稿基本未做,某事务所被罚没124万!!
工作底稿中仅见高新技术企业证书、12月银行流水、第四季度所得税预缴申报表、固定资产明细表、部分凭证资料,未实施其他审计程序。6.你单位对XX公司等18家单位2021年度财务报表出具的湘仁莉嘉信审字〔2022〕10023-10040号18份审计报告,存在以下问题:工作底稿中仅见营业执照、科目余额表、未审财务报表复印件,未实施...
去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
借:有关科目,贷:本科目;注意:调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。②以前年度损益调整增加的所得税费用,借:本科目,贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。
企业所得税汇算清缴温馨提示及服务新举措
A公司完成申报后,税务部门分析A公司从政府部门获取的财政性资金信息、财务报表“递延收益”、“营业外收入”等科目信息,对比企业所得税申报表《收入明细表》、《纳税调整项目明细表》、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》等表单数据,发现该企业可能存在取得财政补贴未确认收入疑点。税务人员立即对A公司发送提示提醒,...
8月起,申报工资要注意了!工资申报差异预警来了!
1、从目前的政策来看,残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额,在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下,应该是相差不大的,预计有小额差异时,系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数,头条君认为在没有特殊人员、特殊...
年底要关账了,跨年发票要怎么处理?
三、跨年发票应该如何处理?情况一:当年付出去的钱没有取得发票,次年才取得发票,应该如何处理?企业当年实际发生的相关成本、费用,如因特殊原因未能及时取得有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额核算;但在汇算清缴时,需补充该成本、费用的有效凭证。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税(www.e993.com)2024年9月20日。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在实务中,由于固定资产体积大、成本高、使用频繁很难会出现固...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?01第一步:计算税法口径扣除限额。实际发生额的60%=12*60%=7.2万当年销售收入的5‰=(1000+30)*5‰=5.15万所以,当年准予扣除的业务招待费为5.15万元,应纳税调增12-5.15=6.85万元。大家也能看到,视同销售收入额是要计入业务招待费税前扣除计算基数的。
配套政策发布,IPO是不是重启在望?
16、股份支付的所得税Q:请教各位大佬专家,关于股份支付的所得税税前抵扣的问题,按照税法政策,“在可行权后,根据实际行权时的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额及数量,计算确定作为当年上市公司工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除”,目前遇到的实际问题是,按照这个方式计算的股份支付金额,比会计上之前实际计...
百姓微律所|华中农大黄某扣学生劳务费 遇“烦薪事”咋维权
再者,从财务核算的角度,工资一般属于应付职工薪酬的科目,而劳务报酬属于生产成本或者管理费用、销售费用等科目。最后,从税务的角度,工资支付一般通过企业代扣代缴个人所得税即可,而劳务报酬需要取得相关劳务发票后再缴税。大象新闻:当一个企业破产重整后,拖欠的农民工劳务费又该怎么办?周兆成:企业即使破产,也要...
2024年起,个人微信、支付宝进账超过这个数,严查!
二、企业所得税的风险三、个人所得税的风险通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时,微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。四、企业管理风险经常性的微信转账,款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业...