应交增值税到底要不要月末结转?
对于一般纳税人来说,在“应交税费”这个一级科目中,一般下设10个二级明细科目。其中,“应交增值税”这个二级科目下又设了10个专栏。注意,这里的专栏并不是三级明细科目。也就是说像“进项税额”“销项税额”等都是“应交增值税”的专栏,按照财政部的意思,专栏是只用来核算,专栏与专栏之间并不存在结转问题。
留抵退税,千万别计入营业外收入
财政部做出解读,明确指出留抵退税应该通过“应交税费—增值税留抵税额”明细科目进行核算。但是实际上我们看财会201622号文关于留抵退税科目的范围,其实其用途很单一,根本没有留抵退税这个用途。而且国家税务总局2016年第75号这份公告,把原增值税纳税人营改增之前的留抵税额只能抵扣货物劳务销项税额的规定,给废止了...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目100万#2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额借记“银行存款”科目100万贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万当月无其他事项。月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税...
英国VAT退税
英国VAT是可以退税的,一般有两种方式来处理这笔退税,一、将退税金额退还到卖家账户;二、将退税留在VAT增值税账户中,在之后的缴纳税费时作为余额扣除。跨境财税专家吴经理·2022-05-26英国VAT退税怎么做?英国退税的整个流程详解。易迪森·2021-11-04??Amy聊跨境:英国VAT违规操作避雷指南丨英国VAT详...
不靠退税,满帮终于也能赚钱了!
1、增值税退税问题根据2019-2023年财报数据,退税收益确实非常可观,从下图数据可以看出,在2019-2022年,退税收益都超过了公司的净利润,也就是说,如果扣除退税收益,那么满帮是亏损的。不过,这种情况在2023年得到了扭转,2023年满帮净利润达22.27亿元人民币,退税收益10.5亿元,扣除退税收益后,净利润还剩下11.77亿元。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制...
增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等10个明细科目(www.e993.com)2024年7月31日。单单就这么多明细科目,就让我们很多财务新人...
深市上市公司公告(1月5日)
1月4日,实益达(002137)公告,其参股公司深圳市六度人和科技有限公司(六度人和)因其发展需要,筹备境外上市相关事项,拓展更多融资渠道推动其业务的发展。根据公告信息披露的上市主体注册地,六度人和或前往香港或美国上市。公告显示,六度人和两位创始股东已在开曼群岛设立了一家全资的公司六度人和开曼有限公司(开曼公司)作为...
公告精选:科创板公司现回购潮;汉商集团筹划重大资产重组
四维图新(002405)8月17日晚间公告,公司及子公司近期收到所属期为2022年12月-2023年6月的自主研发的软件产品增值税退税款以及其他政府补助资金共计6852.24万元(数据未经审计),占公司最近一期经审计净利润绝对值的20.37%,预计将会增加公司2023年度税前利润总额3646.42万元。
现金流量表常见问题汇编
1、核算科目可以使用货币资金。但从主帖所述的管理该项金融资产的业务模式来看(公司管理层购买该存单仅为了获取利息收入,但公司需要资金的情况下也会考虑转让(但转让不是购买存单的目的),建议列报为其他债权投资。但由于转让价格一般按照本金+累计利息计算,故其公允价值变动一般为零。
两部门:切实落实燃煤发电企业增值税留抵退税政策做好电力保供工作
财税〔2022〕25号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局:为进一步做好能源电力保供工作,现就落实燃煤发电企业增值税留抵退税政策有关事项通知如下:对购买使用进口煤炭的燃煤发电企业,符合《财政部税务总局关于进一步加大增值...