2025年度中国证监会招考职位专业科目笔试考试大纲

证券发行、证券交易、上市公司、公司治理、并购重组、信息披露、投资者保护、证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业自律组织、证券监督管理机构2.证券市场基础知识证券市场概况、股票、债券、基金、证券市场对外开放、耐心资本、天使投资、风险投资、资本市场内在稳定性3.证券行业监管《证...

理财计入什么科目?理财产品的会计处理和税务影响是什么?

对于较为常见的银行存款类理财,如果是短期的、流动性强、旨在获取利息收入的,通常会计入“货币资金”科目。而如果是具有一定期限、预期收益相对稳定的理财产品,可能会被分类为“交易性金融资产”、“持有至到期投资”或者“可供出售金融资产”。以交易性金融资产为例,其初始计量按照公允价值,相关的交易费用直接计入当...

汇添富精选美元债债券型证券投资基金2023年年度报告

2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如:基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较汇添富美元债...

债券投资驱动营收增长!上半年江苏多家农商行投资收益翻倍...

参与交易的债券投资一般计入交易性金融资产科目,而交易性金融资产将影响银行当期损益,计入“投资收益”等科目。需要注意的是,投资收益还包含了部分非债券投资的收益,而债券投资的收益还可能计入利息收入、公允价值变动损益、其他综合收益等科目,因此投资收益并不完全等同于债券投资收入。常熟农商行年报显示,上半年常熟农...

金禾实业:公司交易性金融资产主要为理财产品

金禾实业董秘:您好,感谢您的关注,您的问题回复如下:(1)公司结构性存款在“交易性金融资产”科目列式。(2)公司结构性存款期限以3-6月为主。(3)收益率参照银行同期同类型产品利率,相关收益计入投资收益。投资者:尊敬的董秘,您好!在公司2023年财报中,其他非流动金融资产的债务工具投资约2.89亿,请问具体投资的项目...

保险投资理念大抉择:要收益率,还是资产负债匹配?

2.另一部分是OCI负债成本,利率(折现率)变动导致的传统险准备金的变动,以及分红/万能险负债成本中计入OCI的部分,体现在其他综合收益(OCI)中的“保险合同金融变动”科目(www.e993.com)2024年11月14日。传统险准备金因利率产生的变动,并非投资者理解的通常意义上的负债成本。我们认为第一部分的利润表负债成本更贴近投资者理解的负债成本,将之与合同...

大成新能源混合型发起式证券投资基金2023年年度报告

业绩比较基准中证新能源指数收益率*70%+中债综合全价(总值)指数收益率*20%+中证港股通能源综合指数收益率*10%。风险收益特征本基金是混合型证券投资基金,预期风险和预期收益高于债券型基金和货币市场基金。本基金若投资港股通标的股票,则需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异...

上海电气风电集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

●本次会计政策变更,是公司依据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)会计司于2024年03月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》,对或有事项之保证类质量保证产生的预计负债借方科目进行调整,将借方计入“主营业务成本”、“其他业务成本”,不再计入“销售费用”,本次会计政策变更不影响公司的损益、总资产、净...

银行2024中报盈利之谜:营收同比下滑,利润何以增长?

银行投资债券反映在资产负债表中的“金融投资”科目,下设交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资。参与交易的债券投资一般计入交易性金融资产科目,而交易性金融资产将影响银行当期损益,计入“投资收益”等科目。根据Wind统计,上半年42家A股上市银行合计实现投资收益2640亿元,相比上年同期大增28%,苏农...

新规之后,私募基金备案最新要求有哪些?一文读懂基金备案核心要点...

单一拟投项目或者首个拟投项目组合(如有)的主营业务、交易对手方(如有)、基金投资款用途、退出方式等。出资能力根据备案指引规定,协会办理私募基金备案时,可以视情况要求私募基金管理人提供投资者的出资能力证明等材料。如果协会对投资者资金来源存疑,或者投资者对基金出资金额与其出资能力匹配存疑,会要求提供投资者...