时代新材: 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)关于时代新材向...
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计????????????量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以????????????公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差??????...
中会实务考前狂记|股权|股利|损益|经营性现金流_网易订阅
d.被投资单位其他综合收益/其他所有者权益发生变动:调整长期股权投资账面价值明细科目:其他综合收益/其他权益变动,同时计入“其他综合收益”“资本公积一-其他资本公积”。核心考点2金融资产1.初始计量:交易性金融资产交易费用单独确认为投资收益,其余金融资产初始计量时都是按照公允价值和交易费用之和计入初始投资...
贵阳银行股份有限公司2024年半年度报告摘要
注:1.公司于2019年1月1日起根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号)的规定,采用修订后的金融企业财务报表格式编制财务报表,将基于实际利率法计提的利息计入金融工具账面余额中,资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息在“其他资产”或“其他负债”列示。除非特别说明,本报告中...
国际会计准则第38号---无形资产
金融资产的确认和计量由以下准则规范:《国际会计准则第27号合并财务报表和对于公司投资的会计》、《国际会计准则第28号在联营企业投资的会计》、《国际会计准则第31号合营中权益的财务报告》和《国际会计准则第39号金融工具:确认和计量》。3.一些无形资产可能会以实物为载体,例如磁盘(对计算机软件而言)、法律文...
...关于公司股票交易撤销退市风险警示及其他风险警示暨停复牌的公告
公司待摊费用的摊销会计政策具有一致性,符合《企业会计准则》的相关规定。9.报告期内,你公司处置长期股权投资产生的投资收益为429,536,855.72元。请你公司详细说明报告期处置长期股权投资的具体情况,包括但不限于交易对手方、估值情况、交易定价依据及公允性、回款情况、完成工商变更登记时间等,并说明投资收益的具体计...
融通核心价值混合型证券投资基金(QDII)2023年年度报告
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字(www.e993.com)2024年9月7日。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配基金份额利润=...
东方红聚利债券型证券投资基金2023年年度报告
其他权益工具投资7.4.7.7--应收清算款-4,424,299.44应收股利--应收申购款120,266,443.84661,236.93递延所得税资产--其他资产7.4.7.8--资产总计2,867,202,021.344,421,783,737.26负债和净资产附注号本期末上年度末2023年12月31日2022年12月31日负债...
一切皆有价:私募股权基金的估值方法综述
(二)科目选择根据《企业会计准则》,私募股权基金对外投资产生的对被投企业的股权持有一般放在“交易性金融资产”科目或者“长期股权投资”科目。对外股权投资应该归类于哪个科目的具体划分原则如下:交易性金融资产指的是:(一)从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利。(二)在潜在有利条件下,与其他方交换金融资产或...
京仪装备: 2023年年度报告
橙叶峻茂????????????????????指????橙叶峻茂(淄博)股权投资基金中心(有限合伙)芯存长志????????????????????指????嘉兴芯存长志股权投资合伙企业(有限合伙)共青城秋月??????????????????指????共青城秋月股权投资管理合伙企业(有限合伙)...
交银施罗德安心收益债券型证券投资基金2023年年度报告
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后的实际收益水平要低于所列数字;2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.2基金净值表现3.2.1基金份额...